為加強公司的規(guī)范化管理凰盔，完善各項工作制度墓卦，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益户敬，根據(jù)國家有關(guān)法律落剪、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本公司管理制度大綱尿庐。

（一）忠怖、公司全體股東必須遵守公司章程，遵守公司的各項規(guī)章制度和決定抄瑟。

二凡泣、公司倡導(dǎo)樹立“一盤棋”思想，禁止任何部門皮假、個人做有損公司利益鞋拟、形象、聲譽或破壞公司發(fā)展的事情惹资。

三贺纲、公司通過發(fā)揮全體股東的積極性、創(chuàng)造性和提高全體股東的技術(shù)褪测、管理哮笆、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營汰扭、管理體系稠肘，實行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益萝毛。

四项阴、公司提倡全體股東刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)和文化知識，為股東提供學(xué)習(xí)笆包、深造的條件和機會环揽，努力提高股東的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新庵佣、作風(fēng)硬歉胶、業(yè)務(wù)強、技術(shù)精的員工隊伍巴粪。

五通今、公司鼓勵股東積極參與公司的決策和管理粥谬，鼓勵所有股東發(fā)揮才智，提出合理化建議辫塌。

六漏策、公司實行“業(yè)績獎勵、基本分紅”的分配制度臼氨，為股東提供收入和福利保證掺喻，并隨著公司經(jīng)濟效益的提高逐步會提高股東各方面待遇；公司為股東提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會储矩；公司推行崗位責(zé)任制感耙，實行輪班出勤、考核制度持隧，對做為公司出貢獻(xiàn)者予以表彰即硼、獎勵。

七舆蝴、公司提倡求真務(wù)實的工作作風(fēng)谦絮，提高工作效率；提倡厲行節(jié)約洁仗，反對鋪張浪費层皱；倡導(dǎo)股東團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟赠潦，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神叫胖，增強團(tuán)體的凝聚力和向心力。

八她奥、股東必須維護(hù)公司紀(jì)律瓮增，對任何違反公司章程和各項規(guī)章制度的行為，都要予以追究責(zé)任哩俭。

一绷跑、 遵紀(jì)守法，忠于職守凡资，愛崗敬業(yè)砸捏。

二、 維護(hù)公司聲譽隙赁，保護(hù)公司利益垦藏。

三、 服從董事會和各部門的安排伞访，團(tuán)結(jié)互助掂骏。

四、 愛護(hù)公物厚掷，勤儉節(jié)約弟灼，杜絕浪費级解。

五、不斷學(xué)習(xí)袜爪，提高水平蠕趁，精通業(yè)務(wù)薛闪。

六辛馆、積極進(jìn)取，勇于開拓豁延，求實創(chuàng)新昙篙。

（二）財 務(wù) 管 理制 度 總 則

為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律诱咏、法規(guī)及建設(shè)局財務(wù)制度苔可，結(jié)合公司具體情況，制定本制度袋狞。

一焚辅、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律苟鸯，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針尊搬，勤儉節(jié)約椒丧、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支砌梆，降低消耗默责，增加積累。

（一）財務(wù)機構(gòu)與會計人員

二咸包、公司設(shè)財務(wù)部桃序，財務(wù)部總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。

三烂瘫、出納員不得兼管媒熊、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

四忱反、財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制泛释，各司其職，互相配合温算，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動怜校。記帳、算帳注竿、報帳必須做到手續(xù)完備茄茁、內(nèi)容真實魂贬、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚裙顽、日清月結(jié)付燥、近期報帳。

五愈犹、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中键科，必須堅持原則，照章辦事漩怎。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項勋颖，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行勋锤，并及時向總經(jīng)理報告饭玲。

六、財會人員力求穩(wěn)定叁执，不隨便調(diào)動茄厘。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)谈宛，沒有辦清交接手續(xù)的次哈，不得離職，亦不得中斷會計工作入挣。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證亿乳、報表、帳目径筏、款項葛假、公章、實物及未了事項等滋恬。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交聊训。

（三

）會計核算原則及科目

七、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》恢氯、《會計人員職權(quán)條例》带斑、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿勋拟、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查勋磕、成本清查等事項的規(guī)定。

八敢靡、記帳方法采用借貸記帳法挂滓。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣啸胧。

九赶站、一切會計憑證幔虏、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載贝椿，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載想括。記載、書寫必須使用鋼筆烙博，不得用鉛筆及圓珠筆書寫瑟蜈。

十、公司以單價200元以上习勤、致收買當(dāng)日起設(shè)定公司的固定資產(chǎn)踪栋，分為5大類：但是XX公司常用設(shè)備：

1.電腦,如微機焙格、復(fù)印機图毕、傳真機等）

2.辦公桌，椅等

十一眷唉、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1.辦公桌椅折舊年限為5年

2（如微機予颤、復(fù)印機、傳真機等）3年

固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊冬阳。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的蛤虐，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊肝陪。

十二驳庭、購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價加運輸氯窍、裝卸饲常、包裝、保險等費用作為原則狼讨。需安裝的固定資產(chǎn)贝淤，還應(yīng)包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價政供。

十三播聪、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈布隔、盤虧离陶、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴(yán)格審查衅檀，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后招刨，于年度決算時處理完畢。

1术吝、盤盈的固定資產(chǎn)计济，以重置完全價值作為原價茸苇，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金沦寂。

2学密、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊传藏，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理腻暮。

3、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額毯侦，其收益轉(zhuǎn)入公積金哭靖，其損失作營業(yè)外支出處理。

4侈离、公司對固定資產(chǎn)的購入试幽、出售、清理卦碾、報廢都要辦理會計手續(xù)铺坞，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。

資金洲胖、現(xiàn)金济榨、費用管理

十四、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)绿映、資金擒滑、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失叉弦，杜絕浪費丐一，良好運用，提高效益卸奉。

十五钝诚、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用榄棵，嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個人使用凝颇，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)疹鳄。

十六拧略、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄瘪弓。

十七垫蛆、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管袱饭，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用川无。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。

十八虑乖、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳懦趋，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記帳疹味。按月與銀行對帳單核對仅叫，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡糙捺。

十九诫咱、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途洪灯；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)坎缭，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。

二十婴渡、庫存現(xiàn)金不得超過限額幻锁，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)边臼，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款與銀行對帳單相符假消，現(xiàn)金柠并、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符富拗。

二十一臼予、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款啃沪，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清粘拾，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)创千，任何人不得借支公款缰雇。

二十二、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理追驴，除一般零星日常支出外械哟，其余投資、或業(yè)務(wù)工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算殿雪，不得直接兌付現(xiàn)金暇咆。

二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期爸业、用途及使用期限其骄、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)扯旷，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章年栓。

二十四、正常的辦公費用開支薄霜，必須有正式發(fā)票某抓，印章齊全，經(jīng)手人惰瓜、部門負(fù)責(zé)人簽名否副，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷付款。

二十五崎坊、未經(jīng)董事會批準(zhǔn)备禀，嚴(yán)禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔(dān)保貸款奈揍。

二十六曲尸、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項男翰，都有權(quán)且必須拒絕辦理另患。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任蛾绎。

辦公用具鹏倘、用品購置與管理

二十七、所有辦公用具捏题、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。

二十八晤揣、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理昧识。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜缕碎、桌、椅要編號赊抖，經(jīng)常檢查核對。

二十九注暗、個人領(lǐng)用的辦公用品赚楚、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時躺枕，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。

合同管理制度 總 則

為加強合同管理，避免失誤，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)《合同法》及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定亲轨，結(jié)合公司的實際情況趋惨，制訂本制度。