股東如何實(shí)現(xiàn)知情權(quán)

01 股東知情權(quán)

股東知情權(quán)是指股東享有了解和掌握公司經(jīng)營(yíng)管理等重要信息的權(quán)利损晤，是股東依法行使資產(chǎn)收益兼都、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利的重要基礎(chǔ)赊淑。

《公司法》第三十三條規(guī)定? 股東有權(quán)查閱浪腐、復(fù)制公司章程窃肠、股東會(huì)會(huì)議記錄禾锤、董事會(huì)會(huì)議決議私股、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

股東可以要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿恩掷。股東要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿的倡鲸，應(yīng)當(dāng)向公司提出書(shū)面請(qǐng)求，說(shuō)明目的黄娘。公司有合理根據(jù)認(rèn)為股東查閱會(huì)計(jì)賬簿有不正當(dāng)目的峭状，可能損害公司合法利益的，可以拒絕提供查閱逼争，并應(yīng)當(dāng)自股東提出書(shū)面請(qǐng)求之日起十五日內(nèi)書(shū)面答復(fù)股東并說(shuō)明理由优床。公司拒絕提供查閱的，股東可以請(qǐng)求人民法院要求公司提供查閱誓焦。

02 股東的訴訟主體資格

公司如果拒絕股東的知情權(quán)胆敞，股東可以向法院起訴，以維護(hù)自身權(quán)利。

（1）已進(jìn)行工商登記的股東

已進(jìn)行工商登記的股東為公司的顯名股東移层，具備提起股東知情權(quán)糾紛訴訟的主體資格仍翰。

（2）股東未進(jìn)行工商登記的隱名股東

如果只是隱名股東和顯名股東之間約定代持股份，隱名股東的知情權(quán)由顯名股東代為行使观话，隱名股東無(wú)權(quán)訴求行使股東知情權(quán)予借。

在實(shí)踐中，若某位實(shí)際出資人作為隱名股東未進(jìn)行工商登記频蛔，但其一直以股東的身份履行出資義務(wù)灵迫、行使股東權(quán)利。公司內(nèi)部的文件中登記了該實(shí)際出資人的股東身份晦溪，其他股東及公司均認(rèn)可時(shí)瀑粥，該實(shí)際出資人應(yīng)享有知情權(quán),具有股東知情權(quán)糾紛訴訟主體資格。

（3）已退出股東身份的股東知情權(quán)資格

第一尼变，股東持股期間合法權(quán)益受損利凑。在起訴時(shí)雖已不是公司股東浆劲，但能證明在其持股期間合法權(quán)益受損嫌术，向法院請(qǐng)求查詢其持股期間公司特定文件的，人民法院予以支持牌借。

第二度气，因被除名而喪失股東身份。如果股東在行使知情權(quán)的過(guò)程中遭到公司或者其他股東的惡意除名膨报，其股東知情權(quán)不因惡意除名而必然喪失磷籍。

第三，股東知情權(quán)的延續(xù)现柠。股東知情權(quán)訴訟中發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓院领，受讓人愿意承接該訴訟的，人民法院予以支持够吩。

03? 案例 （2017）陜0881民初8182號(hào)

基本案情：陜西恒源投資集團(tuán)有限公司于1998年1月10日登記成立比然，經(jīng)歷次變更登記更名為陜西恒源投資集團(tuán)有限公司。2002年原告作為管理人員進(jìn)入該公司周循，公司以股權(quán)激勵(lì)形式于2002年12月26日給原告出具30萬(wàn)元股東出資證明强法、于2005年7月11日、2007年5月10日又分別出具了30萬(wàn)元和60萬(wàn)元的股東出資證明湾笛。在現(xiàn)公司登記股東情況中記載原告楊興田出資時(shí)間為1998年1月10日饮怯，持股比例為8.312%。2009年6月嚎研，原告楊興田離開(kāi)被告公司蓖墅，原告離開(kāi)公司后相繼創(chuàng)辦、參與了陜西益東礦業(yè)有限責(zé)任公司、神木市益萬(wàn)潔凈煤有限公司论矾、神木縣鵬濤商貿(mào)有限公司于樟、神木市慶源商貿(mào)有限公司等公司。期間雙方一直未就原告股東身份進(jìn)行解決拇囊。2017年8月原告通過(guò)律師向被告公司遞交了《查閱迂曲、復(fù)制告知書(shū)》，要求被告提供從1998年1月10日至2017年7月31日期間的公司章程寥袭、股東會(huì)會(huì)議決議路捧、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議传黄；提供從1998年1月10日至2017年7月31日期間的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（包括會(huì)計(jì)報(bào)表杰扫、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)）；提供從1998年1月10日至2017年7月31日期間的會(huì)計(jì)賬簿（包括總賬膘掰、明細(xì)賬章姓、日記賬和其他輔助性賬簿）及會(huì)計(jì)憑證（包括記賬憑證和原始憑證）。被告公司收到上述告知書(shū)后未予回應(yīng)识埋，故原告提起訴訟凡伊。訴訟期間被告恒源集團(tuán)公司于2018年6月22日作出從楊興田離職之日起，解除其在公司股東資格窒舟、收回其在公司的全部股權(quán)等相關(guān)決議系忙，該糾紛已另案起訴。

本院認(rèn)為：原告楊興田所提供的公司信息登記情況及被告提供的出資證明書(shū)惠豺，均可證明原告楊興田系被告公司股東银还。原告楊興田在起訴前已通過(guò)律師向被告公司遞交了要求提供被告公司會(huì)計(jì)賬簿等內(nèi)容的《查閱、復(fù)制告知書(shū)》書(shū)面申請(qǐng)洁墙，被告在收到原告書(shū)面請(qǐng)求后未在規(guī)定時(shí)間書(shū)面答復(fù)并說(shuō)明理由蛹疯，應(yīng)視為對(duì)原告行使股東知情權(quán)請(qǐng)求的拒絕。原告楊興田提起股東知情權(quán)訴訟热监，符合法律規(guī)定捺弦，其合法權(quán)益應(yīng)受法律保護(hù)。被告恒源集團(tuán)公司辯稱因律師遞交《查閱狼纬、復(fù)制告知書(shū)》時(shí)羹呵，未向其公司提供原告授權(quán)委托書(shū)，不能認(rèn)定為原告本人行為疗琉。因《查閱冈欢、復(fù)制告知書(shū)》系原告本人書(shū)寫(xiě)，且請(qǐng)求內(nèi)容明確盈简，由誰(shuí)送達(dá)并不影響原告對(duì)權(quán)利的行使凑耻，故被告該答辯主張本院不予支持太示。關(guān)于被告行使股東知情權(quán)中要求提供公司財(cái)計(jì)賬簿是否有不正當(dāng)目的，可能損害公司合法利益的香浩，應(yīng)當(dāng)由被告舉證證明类缤。本案中，被告恒源集團(tuán)公司僅提供證據(jù)證明原告創(chuàng)辦邻吭、參股了與被告公司業(yè)務(wù)相同或相近的企業(yè)餐弱，但并沒(méi)有證據(jù)證明原告行使股東知情權(quán)目的不正當(dāng)，可能會(huì)造成損害公司利益的證據(jù)和事實(shí)囱晴，故被告恒源集團(tuán)公司以此理由拒絕原告行使股東知情權(quán)的理由不能成立膏蚓。本案另需解決的問(wèn)題是原告楊興田股東身份從何時(shí)起計(jì)算的問(wèn)題。本案中原告提供的公司登記情況表中記載楊興田出資時(shí)間為1998年1月10日畸写，但根據(jù)本案調(diào)查的事實(shí)驮瞧，原告楊興田并非公司原始股東，而是從2002年到被告公司任職高管枯芬，并于當(dāng)年12月26日由時(shí)名為神府經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)恒源煤焦電化有限公司以股權(quán)激勵(lì)的方式出具了股東出資（收據(jù)）證明書(shū)论笔，而該公司名稱是從2002年4月3日由原來(lái)的神府經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)恒源綜合開(kāi)發(fā)有限公司更名而成，綜合上述事實(shí)千所，本院認(rèn)定原告楊興田的股東權(quán)益應(yīng)當(dāng)從公司出具股東出資證明書(shū)之起享有狂魔，即原告楊興田享有公司股東知情權(quán)的時(shí)間為2002年12月26日起。原告要求其從1998年1月10日起行使股東知情權(quán)的請(qǐng)求本院不予支持真慢。關(guān)于原告股東知情權(quán)是否于原告離職后的2009年7月終止的問(wèn)題毅臊，被告恒源集團(tuán)公司根據(jù)公司章程理茎、原被告于2003年12月21日簽定的約定協(xié)議及公司于2018年6月22日作出的從楊興田離職之日起解除其在公司股東資格的決議黑界，認(rèn)為楊興田于2009年7月已喪失股東資格，此后不享有股東權(quán)益皂林，行使知情權(quán)的請(qǐng)求應(yīng)當(dāng)駁回朗鸠。本院認(rèn)為原告的股東身份爭(zhēng)議及本案訴訟期間作出解除股東資格決議，是另一法律關(guān)系础倍，且正在通過(guò)相應(yīng)法律程序解決烛占，對(duì)于上述未經(jīng)法律確定的事實(shí)，不能影響股東繼續(xù)行駛股東知情權(quán)的訴訟沟启，且將本案中止審理忆家，只會(huì)訴累，故本院對(duì)被告要求本案中止審理的意見(jiàn)不予采納德迹。原告要求知情權(quán)時(shí)間應(yīng)按期其請(qǐng)求止于2017年7月31日芽卿。被告又稱2003年至2009年6月原告擔(dān)任公司總經(jīng)理期間對(duì)公司經(jīng)營(yíng)等內(nèi)容均知悉，屬濫用訴權(quán)行為的主張胳搞，因無(wú)事實(shí)和法律依據(jù)卸例，本院對(duì)該意見(jiàn)不予采納称杨。

關(guān)于原告主張行使股東知情權(quán)的范圍是否符合法律規(guī)定，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》第三十三條第一款“股東有權(quán)查閱筷转、復(fù)制公司章程姑原、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議記錄呜舒、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告锭汛。”及第二款“股東可以要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿袭蝗。股東要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿的店乐，應(yīng)當(dāng)向公司提出書(shū)面請(qǐng)求，說(shuō)明目的呻袭。公司有合理根據(jù)認(rèn)為股東查閱會(huì)計(jì)賬簿有不正當(dāng)目的眨八，可能損害公司合法利益的，可以拒絕提供查閱左电，并應(yīng)當(dāng)自股東提出書(shū)面請(qǐng)求之日起十五日內(nèi)書(shū)面答復(fù)股東并說(shuō)明理由廉侧。公司拒絕提供查閱的，股東可以請(qǐng)求人民法院要求公司提供查閱篓足《翁埽”同時(shí)根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第九條“各單位必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證栈拖，登記會(huì)計(jì)賬簿连舍，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告∩矗”索赏、第十四條“會(huì)計(jì)憑證包括原始憑證和記賬憑證”之規(guī)定，本案原告要求提供公司章程贴彼、股東會(huì)會(huì)議決議潜腻、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議器仗，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（包括會(huì)計(jì)報(bào)表融涣、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)），會(huì)計(jì)賬簿（包括總賬精钮、明細(xì)賬威鹿、日記賬和其他輔助性賬簿）及會(huì)計(jì)憑證（包括記賬憑證和原始憑證）的請(qǐng)求有相關(guān)法律支持，但原告將請(qǐng)求表述為請(qǐng)求提供轨香，本院根據(jù)法律規(guī)定忽你，應(yīng)當(dāng)對(duì)具體項(xiàng)目行使知情權(quán)的方式予以限定。綜上弹沽，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》第三十三條檀夹、第九十七條筋粗，《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第九條、第十四條炸渡，《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)公司法〉若干問(wèn)題的規(guī)定（四）》第十條和《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)民事訴訟法〉的解釋》第九十條之規(guī)定娜亿，判決如下：

裁判結(jié)果

一、由被告陜西恒源投資集團(tuán)有限公司于本判決生效后三十日內(nèi)提供自2002年12月26日起至2017年7月31日期間的公司章程蚌堵、股東會(huì)會(huì)議決議买决、董事會(huì)會(huì)議決議幕袱、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議供原告楊興田查閱示罗、復(fù)制；

二拴清、由被告陜西恒源投資集團(tuán)有限公司于本判決生效后三十日內(nèi)提供自2002年12月26日起至2017年7月31日期間的公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（包括會(huì)計(jì)報(bào)表泻蚊、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)）供原告楊興田查閱躲舌、復(fù)制；

三性雄、由被告陜西恒源投資集團(tuán)有限公司于判決生效后三十日內(nèi)提供自2002年12月26日起至2017年7月31日期間的公司會(huì)計(jì)賬簿（包括總賬没卸、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿）及會(huì)計(jì)憑證（包括記賬憑證和原始憑證）供原告楊興田查閱秒旋；

四约计、上述材料由原告在被告公司所在地并在被告正常營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)查閱、復(fù)制迁筛，且自被告提供之日起不得超過(guò)三十個(gè)工作日煤蚌。

五、駁回原告楊興田的其他訴訟請(qǐng)求细卧。