昨天新年第一天看了一部電影坎匿，本想趁熱打鐵寫寫觀后感，沒(méi)曾想雷激，一封稅務(wù)局的來(lái)信替蔬，徹底打亂了晚上的計(jì)劃。不如就趁此機(jī)會(huì)說(shuō)說(shuō)“稅”這個(gè)話題吧屎暇。
01
每年加拿大稅局都要抽查納稅人的申報(bào)材料承桥，大概是看納稅與收入是否一致，是否漏報(bào)或者錯(cuò)報(bào)等等根悼，今年我運(yùn)氣格外好凶异，被抽到了蜀撑。
要求很合理，關(guān)于納稅總表中的一項(xiàng)所得稅數(shù)字剩彬，他們希望我能提供更詳細(xì)的資料酷麦。信中還提到，在信件郵寄后的20天之內(nèi)喉恋，如果他們未收到回復(fù)沃饶，稅局就要按照他們的理解重新評(píng)估稅表。
那也就意味著轻黑，很多數(shù)字可能會(huì)發(fā)生改變糊肤。我收到的去年的退稅有可能多，有可能少苔悦，但總之很麻煩轩褐，又要接著跟稅局頻繁郵件往來(lái)，一直到把這件事里里外外搞清楚為止玖详，時(shí)間短則幾天，長(zhǎng)則幾周甚至幾個(gè)月勤讽。
稅局沒(méi)考慮到的可能是蟋座，他們郵寄信件后，圣誕大假就來(lái)臨了脚牍。這封信躺進(jìn)我的郵箱已經(jīng)是十多天以后的事了向臀。掐指一算，離截止日期也就四五天诸狭，那還等什么券膀，其他事情都靠邊站，我趕緊手忙腳亂起來(lái)驯遇。
幸好芹彬，所有的資料在去年四月份報(bào)稅時(shí)都已經(jīng)專門整理歸檔。我于是回憶了一下報(bào)稅時(shí)候的過(guò)程叉庐，確認(rèn)清楚理解了稅局的要求舒帮，開始寫信，并把原始資料復(fù)印陡叠、翻譯作為附件玩郊，全部整理好，第二天發(fā)傳真就可以了枉阵。要求并不太復(fù)雜译红，所有資料都有準(zhǔn)備，但前前后后還是折騰了我將近兩個(gè)小時(shí)兴溜。
像我這樣侦厚，被稅局無(wú)意中“盯”上的反璃，有對(duì)報(bào)稅稀里糊涂的外來(lái)移民，也有本應(yīng)對(duì)報(bào)稅駕輕就熟的本地土著假夺。這一點(diǎn)上淮蜈，稅務(wù)局絕對(duì)是對(duì)所有納稅人一視同仁，絕不偏心已卷。去年我們公司的好幾個(gè)西人同事幾乎同時(shí)收到了稅局的調(diào)查信梧田，要求提供更多信息，就是最好的證明侧蘸。
可以這么說(shuō)吧裁眯，如果迄今為止還沒(méi)和稅務(wù)局打過(guò)交道，你都不好意思說(shuō)你在加拿大生活讳癌。
02
都知道加拿大是“萬(wàn)稅”之國(guó)穿稳，各種名目的稅多如牛毛。在此晌坤，先化繁為簡(jiǎn)逢艘，普及一下加拿大的稅務(wù)常識(shí)。
在加拿大骤菠，稅收大體上由三級(jí)政府機(jī)關(guān)來(lái)收人摹：聯(lián)邦政府，代言人就是赫赫有名的CRA加拿大稅務(wù)總局商乎；省級(jí)/自治地區(qū)政府央拖，出面的是各省自己的財(cái)稅部門；市級(jí)政府鹉戚，通過(guò)地方政府與市民直接打交道鲜戒。
那政府都要收哪些稅呢？基本上可以分為下列幾種：
1） 所得稅抹凳，包括個(gè)人勞務(wù)工資所得遏餐，和企業(yè)經(jīng)營(yíng)所得的所得稅
2） 消費(fèi)稅（零售或銷售），包括商品和服務(wù)的生產(chǎn)却桶、銷售和消費(fèi)環(huán)節(jié)
3） 物業(yè)稅境输，銷售或轉(zhuǎn)讓物業(yè)的收入所得需要征稅
4） 進(jìn)出口稅，即關(guān)稅颖系，想從此地過(guò)嗅剖，留下買路錢，世上沒(méi)有免費(fèi)的通道
基本上從你睜眼開始一天的活動(dòng)嘁扼，你的一舉一動(dòng)信粮，背后都有稅的影子。
最真實(shí)的感受趁啸，記得我們剛過(guò)來(lái)定居的時(shí)候强缘，買完?yáng)|西督惰，看到賬單底部單獨(dú)標(biāo)上的PST（省級(jí)銷售稅，卑詩(shī)省為7%）和GST（商品和服務(wù)稅旅掂，聯(lián)邦稅赏胚，全國(guó)統(tǒng)一為5%）都會(huì)倒抽一口涼氣，看著肉疼商虐。再便宜的東西加上這兩項(xiàng)稅之后也頓時(shí)變得高攀不起觉阅。
按照上述定義，除了農(nóng)產(chǎn)品和部分免稅的服務(wù)類別以外秘车，基本上所有的商品和服務(wù)項(xiàng)目典勇，不論大小，都要被課以這兩種稅叮趴。小到喝杯咖啡割笙，申請(qǐng)個(gè)無(wú)線網(wǎng)絡(luò)賬號(hào)，買件衣服眯亦，大到買輛車伤溉，入手一套房子，都要在原價(jià)的基礎(chǔ)上加上12%搔驼。而像煙草谈火、酒類等國(guó)家管制商品，更要被單獨(dú)課以重稅舌涨。
說(shuō)了這么多，可能你會(huì)想扔字，這跟我們中國(guó)有什么關(guān)系呢囊嘉？其實(shí)呢，現(xiàn)代中國(guó)的稅收制度很大程度上是學(xué)習(xí)借鑒了西方的這一套體系的革为。有些可能冠以不同的名稱扭粱，但換湯不換藥。只不過(guò)震檩，最明顯的區(qū)別可能是琢蛤，國(guó)內(nèi)的消費(fèi)稅都已經(jīng)包含在商品的價(jià)格里了，所以人們?cè)诮Y(jié)賬的時(shí)候不像在國(guó)外有那么明顯的第一眼沖擊抛虏。
再說(shuō)博其，你也不能保證這一輩子就呆在原地哪兒都不去了，對(duì)吧迂猴？現(xiàn)在出國(guó)旅游跟上鄰居家串門一樣方便慕淡。如果你提前了解了旅游目的地比如加拿大（美國(guó)的體系也類似）大致的稅收系統(tǒng)，買東西甚至海關(guān)退稅時(shí)都可以更加胸有成竹了沸毁。
03
那么多苛捐雜稅峰髓，豈不是人民都沒(méi)有活路了傻寂？當(dāng)然不是。
首先携兵，加拿大的稅收絕對(duì)是取之于民疾掰，用之于民。政府利用這些稅收進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)徐紧，承擔(dān)公民和居民的教育静檬、醫(yī)療，保證所有國(guó)民的舒適生活浪汪，也用來(lái)維持公務(wù)機(jī)關(guān)提供這些服務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)巴柿。
加拿大最著名的就是它的全民免費(fèi)醫(yī)療，看病住院一概不花錢（當(dāng)然住院做手術(shù)前的等候時(shí)間也是夠磨人的）死遭；加拿大有世界上最好的公立教育制度广恢，學(xué)前班到高中畢業(yè)都由國(guó)家包干了。沒(méi)有這些稅收呀潭，這幾項(xiàng)最大的福利根本無(wú)從談起钉迷。
還有，政府可會(huì)玩打一棒子給一甜棗的小伎倆了钠署。每年你的賬面上的收入并不等同于你的應(yīng)納稅收入糠聪。每個(gè)人根據(jù)自身情況都可以有不同類型的免稅項(xiàng)目，從應(yīng)納稅收入中扣除谐鼎。單位代扣代繳的個(gè)人所得稅和其他一些款項(xiàng)都會(huì)有額度有條件地當(dāng)作費(fèi)用扣除舰蟆。
而且這里是以家庭為單位報(bào)稅的。如果家里有孩子狸棍，孩子的托兒費(fèi)用身害、興趣班和課外活動(dòng)費(fèi)用，大人的培訓(xùn)和在職學(xué)習(xí)的費(fèi)用草戈，以及看病買藥個(gè)人承擔(dān)部分塌鸯，都可以在稅前有條件扣除。所以唐片，大多數(shù)的國(guó)民丙猬，每年乖乖地痛并快樂(lè)地交著稅，享受這棒子和甜棗兼有的待遇费韭。
但是茧球，這里采取公民和居民自行報(bào)稅的方式。只要是符合居住條件的任何人（包括留學(xué)生揽思，拿旅游或工作簽在本地居住超過(guò)183天的）袜腥，或者說(shuō)被稅務(wù)局認(rèn)定為應(yīng)納稅居民的個(gè)人，哪怕你收入為零，都要主動(dòng)自覺提交納稅申報(bào)羹令。
可能為了體現(xiàn)專業(yè)性和嚴(yán)肅性吧鲤屡，整個(gè)報(bào)稅過(guò)程和稅表還被稅局搞得錯(cuò)綜復(fù)雜，不是專業(yè)人士還真搞不定福侈。
好在酒来，市場(chǎng)上有很多稅務(wù)局認(rèn)可的報(bào)稅軟件，人們可以直接網(wǎng)絡(luò)下載肪凛，填入基本數(shù)據(jù)后堰汉，軟件就會(huì)用提前輸入的復(fù)雜公式幫你自動(dòng)運(yùn)算，生成一張張申報(bào)表格伟墙。這樣翘鸭，普通人即使沒(méi)學(xué)過(guò)專門的稅務(wù)知識(shí)，也可以在家輕松搞定戳葵，在線申報(bào)就乓，方便快捷。
04
本地人拱烁，包括移民多年的華人生蚁，基本都是自己報(bào)稅。自認(rèn)為受過(guò)高等教育的小編本人戏自，自然也不甘人后邦投。不過(guò)，剛出來(lái)時(shí)擅笔，因?yàn)樵瓉?lái)在國(guó)內(nèi)都是當(dāng)甩手掌柜的（國(guó)家也不允許自行報(bào)稅）志衣，而且每年稅局都會(huì)出臺(tái)新的交稅和免稅政策，搞得人云里霧里猛们，和稅務(wù)局打交道曾經(jīng)是我移民前三年的生活日常蠢涝。
加拿大有一項(xiàng)福利被很多國(guó)人艷羨，就是“牛奶金”制度阅懦，理論上每個(gè)18歲以下未成年人都可以享受，有的家里孩子多的徘铝，僅僅靠牛奶金收入就可以滿足一家子的日常開銷耳胎。
不過(guò)，權(quán)利和義務(wù)向來(lái)都是對(duì)等的惕它。稅務(wù)局有復(fù)雜的公式來(lái)計(jì)算如何分配落實(shí)到個(gè)人頭上的牛奶金怕午，前提是申請(qǐng)這項(xiàng)福利的家庭需要每年進(jìn)行納稅申報(bào)，提供家庭年總收入淹魄。
中國(guó)很多家庭都有“空中飛人”郁惜，或者人雖在加拿大，國(guó)內(nèi)還有收入來(lái)源甲锡。這些收入都要如實(shí)申報(bào)兆蕉，否則被稅務(wù)局查到羽戒，輕則沒(méi)收牛奶金，重則加上罰款和利息虎韵。
前兩年關(guān)于如何界定“空中飛人”是否為稅務(wù)居民一事易稠，經(jīng)常發(fā)生稅務(wù)局和居民各執(zhí)一詞的情況，因?yàn)檫@牽涉到是否需要申報(bào)飛人們?cè)趪?guó)內(nèi)的收入包蓝。我在頭兩年經(jīng)常收到稅務(wù)局的鴻雁傳書驶社，提出詢問(wèn)，就是因?yàn)樵谶@件事上理解與稅局不同测萎。
有人該問(wèn)了亡电，你膽子夠大的，敢和稅局叫板硅瞧？我想說(shuō)的是份乒，稅務(wù)局不是不明事理的單位。一是它內(nèi)部的員工因?yàn)閭€(gè)人知識(shí)和理解水平的不同零酪，對(duì)同一政策就會(huì)有不同的解讀冒嫡。這就造成很多人在實(shí)際申報(bào)時(shí)因?yàn)檎`會(huì)而產(chǎn)生錯(cuò)誤或偏差。
二是每個(gè)家庭的情況不同四苇，稅局理論上都會(huì)客觀區(qū)別對(duì)待孝凌，所以和稅務(wù)局保持及時(shí)的溝通變得十分重要。只要你老老實(shí)實(shí)匯報(bào)家庭實(shí)際情況月腋，不隱瞞蟀架，不欺騙，發(fā)生點(diǎn)小錯(cuò)誤及時(shí)糾正榆骚，稅務(wù)局不會(huì)揪著你不放片拍。當(dāng)然，付出時(shí)間成本是在所難免的妓肢。
所以捌省，這些年，我在稅務(wù)局不斷的敲打中碉钠，逐漸變得訓(xùn)練有素了纲缓。所有與收入和費(fèi)用相關(guān)的原始單據(jù)都保留妥當(dāng)，該翻譯的及時(shí)翻譯喊废，所有數(shù)據(jù)都保證清楚出處和來(lái)源祝高，分類歸納，申報(bào)時(shí)自己怎么理解的污筷，怎么填寫的工闺，都一一記下來(lái)。最終結(jié)果打印存檔，所謂好記性不如爛筆頭陆蟆。稅務(wù)局有時(shí)候可愛翻陳年老帳了雷厂，所以六年內(nèi)的報(bào)稅記錄都要完整妥善保存。
即使這樣遍搞，畢竟不是專業(yè)人士罗侯，如果對(duì)稅務(wù)知識(shí)一知半解，很可能在申報(bào)時(shí)漏報(bào)或錯(cuò)報(bào)了溪猿。這不钩杰，我這回大概就是碰到類似問(wèn)題了。在稅務(wù)局的下一封信到來(lái)前诊县，唯有安靜的等待讲弄。反正是兵來(lái)將擋，水來(lái)土掩啦依痊，習(xí)慣就好避除。
05
風(fēng)聞中國(guó)的個(gè)人所得稅政策在2019年也將發(fā)生重要變化，目測(cè)一切已在進(jìn)行中了胸嘁。
很高興看到國(guó)家在這項(xiàng)政策上越來(lái)越有人情味兒瓶摆，可見咱國(guó)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力真的是今非昔比，當(dāng)個(gè)人所得稅早已成為稅收中的“配角”性宏，咱們國(guó)家才有這個(gè)底氣大幅降低人民在這方面的負(fù)擔(dān)群井。
而且，執(zhí)行層面也是雷厲風(fēng)行毫胜。剛剛看到小伙伴轉(zhuǎn)發(fā)的信息书斜，國(guó)家稅務(wù)總局開發(fā)的個(gè)人所得稅APP正式啟用，個(gè)稅中的重大利好——專項(xiàng)附加扣除信息在手機(jī)上動(dòng)動(dòng)手指頭就可以填報(bào)了酵使。
這一切都越來(lái)越和國(guó)際接軌了荐吉，包括這個(gè)專項(xiàng)附加扣除信息，和加拿大的免稅項(xiàng)目異曲同工口渔。不再是籠統(tǒng)粗暴地以收入來(lái)計(jì)稅样屠，而是充分考慮到家庭為單位的個(gè)人實(shí)際承擔(dān)，養(yǎng)老缺脉，子女教育瞧哟，醫(yī)療各項(xiàng)民生項(xiàng)目都可以在稅前扣除，真的是個(gè)稅法向前邁出的一大步枪向。
目前，這些信息還可以提供給單位咧党，由單位代扣代繳秘蛔。但可以預(yù)見的是，不久的將來(lái)，由個(gè)人自行申報(bào)納稅深员，并且進(jìn)行年度申報(bào)负蠕，是不可避免的趨勢(shì)了。
這就意味著倦畅，將來(lái)個(gè)人要越來(lái)越多地直接與稅務(wù)局打交道遮糖。稅務(wù)局也可能一言不合，就打電話或發(fā)信給你叠赐，要求配合調(diào)查欲账。
希望我的上述經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)可以給大家一個(gè)啟發(fā)。現(xiàn)階段不一定用得到芭概，但讓自己的個(gè)人稅務(wù)管理變得更有序赛不，條理更分明，無(wú)論對(duì)個(gè)人罢洲，對(duì)家庭踢故，都是好處多多的，是不是惹苗？
