1丸卷、絕大多數(shù)企業(yè)都會有無數(shù)的規(guī)章制度枕稀。
2、需要修訂制定的政策性文件多谜嫉。任何政策都不是一成不變的抽莱，在企業(yè)管理過程中，常常需要根據(jù)情況制定新的政策骄恶，也需要對原有政策和文件進(jìn)行不斷修訂和完善。經(jīng)常起草政策的人員對此深有體會僧鲁。每項(xiàng)政策的出臺都需要進(jìn)行大量的調(diào)研、修改寞秃、討論和完善，需要花費(fèi)太多的時間和精力春寿。
3、需要起草的文字性材料多绑改。一個良好的職業(yè)習(xí)慣，就是凡事留證據(jù)——口述無憑厘线，立字為據(jù)。
4造壮、需要完成的統(tǒng)計(jì)報(bào)表多。除了薪酬和獎金核算等日常事務(wù)外耳璧，要時刻做好向上級單位和領(lǐng)導(dǎo)提供各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表的準(zhǔn)備：尤其是婆婆比較多的單位，定期不定期的統(tǒng)計(jì)報(bào)表多如牛毛旨枯。
5、需要向領(lǐng)導(dǎo)請示和匯報(bào)的重要性工作多召廷。
6凳厢、需要與員工及各部門溝通協(xié)調(diào)的事務(wù)性工作多账胧。很多工作就是和員工打交道的工作竞慢。部門對財(cái)務(wù)人員有意見了先紫，員工對待遇不滿了，對政策產(chǎn)生疑問了筹煮，都會統(tǒng)統(tǒng)向人發(fā)難遮精。既要堅(jiān)持原則，又要人性化管理败潦；既要貫徹領(lǐng)導(dǎo)要求本冲，又要聽取群眾意見〗侔牵總是在尋求著其中的平衡檬洞，稍有不慎就是豬八戒照鏡子——兩頭不是人。
7沟饥、需要潛心研究的新課題多添怔。同其它學(xué)科一樣，財(cái)務(wù)管理這一專業(yè)也在與時俱進(jìn)贤旷，新理念新方法層出不窮广料，對財(cái)務(wù)管理也越來越重視，給財(cái)務(wù)人員提出的新課題也越來越多幼驶。如何做好財(cái)務(wù)規(guī)劃艾杏？如何加強(qiáng)人才培養(yǎng)？如何做好績效考核盅藻？上級每年都給制定新目標(biāo)购桑、下達(dá)新指標(biāo)。
8氏淑、需要謹(jǐn)慎處理的敏感性工作多其兴。人是這個世界上最復(fù)雜的動物，有頭腦夸政，有思想元旬，有感情。管人不同于管機(jī)器守问，沒有標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范匀归。對每項(xiàng)工作的處理都要考慮員工的感受，都要思考由此而引起的反應(yīng)耗帕，所以要因人而異，因地制宜体啰。與員工面談怎么談？一個通知如何措辭荒勇？一份郵件如何表達(dá)沽翔？一項(xiàng)微不足道的工作都可能會前后思量半天。
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為了加強(qiáng)集團(tuán)各部門、各公司的財(cái)務(wù)管理工作窗轩，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)業(yè)務(wù)座咆、財(cái)務(wù)一體化指導(dǎo)思想箫措，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度植酥。
一友驮、報(bào)銷制度卸留、審批流程及相關(guān)規(guī)定
1．各部門人員提出費(fèi)用申請時椭豫，費(fèi)用報(bào)銷填寫費(fèi)用報(bào)銷單赏酥，其他支出填寫支出單，由部門主管在計(jì)劃范圍內(nèi)審批簽字后方可交予財(cái)務(wù)框都，財(cái)務(wù)人員需要嚴(yán)格監(jiān)控各項(xiàng)費(fèi)用魏保，必須在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。
具體流程：經(jīng)辦人簽字--部門負(fù)責(zé)人簽字--公司會計(jì)簽字--財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字---總經(jīng)理審批簽字--財(cái)務(wù)部出納支付 粱哼。
（附件）
公司名稱支 出? 憑? 單
×年×月×日第? ? 號
即付小文報(bào)銷2017年6月23日-206月26日費(fèi)
（注明收款單位全稱皂吮、賬號税手、開戶行）
款計(jì)人民幣：四仟伍佰捌拾元整
￥4580.00
? ? 領(lǐng)款人：①經(jīng)辦人簽字
主管審批：④總經(jīng)理簽字
財(cái)務(wù)主管③財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字 記賬⑥會計(jì)記賬 出納⑤付款人簽字 審核②會計(jì)簽字 制單①經(jīng)辦人簽字
2．每周一下午定為費(fèi)用報(bào)銷審核日和其他款項(xiàng)的支付時間（遇有節(jié)假日順延）芦倒，財(cái)務(wù)部出納按審核簽字后的單據(jù)支付款項(xiàng)兵扬。各類款項(xiàng)支出均通過公司帳戶匯出器钟，收款方是單位的要出具收款方賬戶及蓋章的掃描件妙蔗，收款方是個人的要出具個人銀行卡的復(fù)印件眉反，收款方是公司員工的款項(xiàng)匯入員工工資卡中。支出單需打印出收款方的全稱及賬號開戶行梳凛。
3．辦公用品的購置：由各公司韧拒、部門根據(jù)需要叛溢，編制計(jì)劃報(bào)行政部審核匯總烁试，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后减响，由集團(tuán)按計(jì)劃統(tǒng)一購買郭怪，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)出情況鄙才；領(lǐng)用時攒庵，須填制出庫單,并建立實(shí)物臺帳浓冒；每月末應(yīng)將各公司稳懒、部門辦公領(lǐng)用清單及實(shí)物帳上交財(cái)務(wù)部慢味。
4．節(jié)假日采購贈送給合作單位的禮品纯路，由公司總經(jīng)理審批后，行政部負(fù)責(zé)采購顶岸，財(cái)務(wù)部支付款項(xiàng)蜕琴，行政部負(fù)責(zé)發(fā)放凌简，發(fā)票催要由行政部負(fù)責(zé)恃逻。
5．要求財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷的規(guī)定寇损，財(cái)務(wù)部于每月15號匯總上月的費(fèi)用清單，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)芙沥。
6．總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由公司法人簽字報(bào)銷而昨。
二歌憨、出差借款及報(bào)銷規(guī)定：
1.出差人員憑審批后的《出差行程安排表》，按部門經(jīng)理與總經(jīng)理的批準(zhǔn)額度辦理借款甲抖，借款人根據(jù)《出差行程安排表》填寫《出差借款單》准谚，注明借款事由氛魁、借款金額（大小寫須完全一致厅篓，不得涂改）羽氮，公司負(fù)責(zé)人簽字惫恼，公司會計(jì)審核簽字祈纯，出納員支付款項(xiàng)。
（附件）
出差行程安排表
出差人：? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 出差區(qū)域：
時間跨度：
出差目的：
實(shí)際行程安排
日期
時間
地點(diǎn)
擬拜訪客戶機(jī)構(gòu)名稱
聯(lián)系人
聯(lián)系電話
2．員工出差返回公司后粒没，三個工作日內(nèi)填寫“費(fèi)用報(bào)銷單和報(bào)銷單據(jù)匯總表”癞松，要求差旅費(fèi)報(bào)銷單內(nèi)容填寫齊全响蓉，所附的車票是去出差地的車票哨毁，餐飲、住宿软能、交通費(fèi)發(fā)票是出差地的發(fā)票查排，人員和名單與派出的人數(shù)相吻合抄沮。途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對應(yīng)的時間叛买、車船費(fèi)等費(fèi)用。會計(jì)審核簽字后刻伊，持《出差行程安排表》捶箱、《支出單》和《報(bào)銷單據(jù)匯總表》連同原始報(bào)銷憑證丁屎，一同交給財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字旱眯，然后總經(jīng)理簽字删豺，完成審批手續(xù)。本著多退少補(bǔ)的原則妈拌，出納員收支款項(xiàng)供炎。
3．員工差旅費(fèi)報(bào)銷原則上公司只負(fù)擔(dān)員工往返的車費(fèi)和住宿費(fèi)用音诫。如果核算方式是先支出日后扣除的業(yè)務(wù)人員竭钝，公司可以報(bào)銷招待費(fèi)用和禮品費(fèi)用，前提是部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意卧波。
4．員工報(bào)銷住宿費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)：按出差地連鎖經(jīng)濟(jì)酒店的住宿費(fèi)報(bào)銷港粱。遇有特殊情況需要報(bào)銷的旦签，要請示部門經(jīng)理宁炫。
5．交通費(fèi)：員工出差需購買飛機(jī)票的羔巢，正常情況由行政部統(tǒng)一購買（如果是業(yè)務(wù)人員出差自己負(fù)擔(dān)的除外），特殊情況請示后可以自己購買启摄。員工長途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷鞋仍，出租車票不得連號。丟失車票的請打印出行程單落午，填寫說明，公司領(lǐng)導(dǎo)簽字界拦，扣除稅費(fèi)成本后予以報(bào)銷使用享甸。
6．支付的招待費(fèi)蛉威，需要總經(jīng)理提前批準(zhǔn)后蚯嫌，財(cái)務(wù)部按正常報(bào)銷程序報(bào)銷。
三束凑、其他臨時借款及日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程
1．其他借款如業(yè)務(wù)費(fèi)汪诉、周轉(zhuǎn)金等摩瞎，借款人員憑《預(yù)支申請單》按批準(zhǔn)額度辦理借款孝常，應(yīng)及時報(bào)帳构灸，日清月結(jié)，除特殊情況無法按時結(jié)清外稠氮，不允許跨月借支隔披。
2．日常支出主要包括會議費(fèi)奢米、電話費(fèi)纠永、交通費(fèi)尝江、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)啤覆、培訓(xùn)費(fèi)窗声、資料費(fèi)彼妻、固定資產(chǎn)、低值易耗品等屋摇。在一個預(yù)算期間內(nèi)炮温，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
3．有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)如電腦倦挂、相機(jī)方援、辦公用品犯戏、備品拳话、禮品需列出實(shí)物明細(xì)表弃衍，入庫后再出庫，出庫單要有使用人岸裙、批準(zhǔn)人簽字哥桥，并由收貨保管人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)。
4．出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間判呕、起止地點(diǎn)、人物事件等資料辱挥，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)晤碘；招待費(fèi)的報(bào)銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)并附有餐費(fèi)發(fā)票；報(bào)銷費(fèi)用項(xiàng)目宠蚂、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷審批程序符合企業(yè)制度童社；餐費(fèi)發(fā)票的附件必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理甚至公司總經(jīng)理審核簽批呀癣；大額發(fā)票必須有消費(fèi)清單弦赖。大額發(fā)票是稅務(wù)稽查重點(diǎn)蹬竖，如果沒有清單案腺，可能會認(rèn)為虛假消費(fèi)。
5．租金發(fā)票要有行政辦公部門審核確認(rèn)手續(xù)访递，必須有房屋租賃合同同辣，發(fā)票日期金額要與租賃合同吻合旱函。會議費(fèi)報(bào)銷棒妨，必須有會議通知、會議議題伏穆、參會人員名單枕扫、簽到表等資料辱魁，不能有會議無關(guān)費(fèi)用(如旅游費(fèi))列支诗鸭。加油費(fèi)報(bào)銷强岸，報(bào)銷的加油費(fèi)必須是公司賬面上的車輛或是與公司簽有租車協(xié)議的車輛请唱，加油費(fèi)總額不能超過車輛理論行車的最大油耗量过蹂。水電費(fèi)報(bào)銷酷勺，發(fā)票上的字碼要與水表脆诉、電表的字碼相符击胜，要與本公司的規(guī)模相吻合。
6．市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
? ? 公司員工在市內(nèi)外出辦事暇唾，應(yīng)盡量選擇乘坐地鐵或公交車策州，原則上不提倡乘坐出租車或順風(fēng)車宫仗，如確因工作需要，要事先請示部門領(lǐng)導(dǎo)孽糖，部門領(lǐng)導(dǎo)在報(bào)銷單上簽字梭姓。財(cái)務(wù)部審核后予以報(bào)銷嫩码。提醒：報(bào)銷時出租車票不得連號铸题。
7．填寫報(bào)銷單和發(fā)票粘貼規(guī)定
報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類票據(jù)按大小順序依次排好，逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面（左上角處）探熔，完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單诀艰。
（1）填寫報(bào)銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫其垄，不得使用圓珠筆或鉛筆卤橄。
（2）下列情況不予報(bào)銷：違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)窟扑；其它不符合《會計(jì)法》和《稅法》規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)嚎货，無理由跨年度的單據(jù)、沒有發(fā)票的款項(xiàng)姐叁。
（3）各公司的費(fèi)用發(fā)票必須是各公司的全稱七蜘，張冠李戴開的發(fā)票不予以報(bào)銷橡卤，由費(fèi)用人自己承擔(dān)損失碧库。（例如在A公司借款出差嵌灰，開回了B公司的發(fā)票的情況沽瞭，出差人自己解決）
（4）借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)剩瓶，據(jù)實(shí)報(bào)銷，多退少補(bǔ)豌鹤，超出申請單范圍使用的布疙，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)灵临；借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在3個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。借款未還者原則上不得再次借款菠劝，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回赶诊。
（5）每個人對自己審批的財(cái)務(wù)支出負(fù)責(zé)舔痪，出現(xiàn)紕漏損失由簽字人承擔(dān)锄码，報(bào)銷和審批流程規(guī)定期限滋捶，超出期限的由直接責(zé)任人根據(jù)金額向公司公共基金交滯納金重窟，公司公共基金明細(xì)每月公示巡扇。
五厅翔、附件樣板
備注：人民幣大寫標(biāo)準(zhǔn)
壹刀闷、貳、叁、肆涩赢、伍戈次、陸、柒筒扒、捌、玖绊寻、拾花墩、佰、仟澄步、萬冰蘑、億、元村缸、角祠肥、分、零、整(正)
附件1
? ? ? 增值稅專用發(fā)票樣板（專用發(fā)票要兩聯(lián)帶回公司報(bào)銷）
?
附件2 增值稅普通發(fā)票樣板
附件3? ? 樣板填寫
出差申請人
姓名：小文? ? ? ? ? ? ? ? ? 職務(wù)： 業(yè)務(wù)? ? ? ? ? ? ? ? ? 出差目的地：上海
預(yù)計(jì)出差時間
? 2017? 年? 8? ? 月? ? 8? 日——? 2017? ? 年? 8? ? 月? 12? ? 日，共計(jì)? 5? 天
出差事由
開發(fā)市場
乘坐交通
去：□汽車? □火車（動車/高鐵） □船舶? □飛機(jī)? □自駕車? □其他：
回：□汽車? □火車（動車/高鐵） □船舶? □飛機(jī)? □自駕車? □其他：
費(fèi)用預(yù)算
交通費(fèi)（元）
住宿費(fèi)（元）
業(yè)務(wù)招待費(fèi)（元）
其他（元）
合計(jì)（元）
人民幣大寫金額
財(cái)務(wù)經(jīng)理審核：
會計(jì)審核：
部門領(lǐng)導(dǎo)簽字：
李家杰
總經(jīng)理審批：
出納簽字：
出差申請單（借款）
附件4? 樣板填寫
? ? ? ? ? ? ? ? 報(bào) 銷 單 明 細(xì) 表? ? ? ? 此報(bào)銷表通用
日 期
事? ? 項(xiàng)? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （請按需要填寫出發(fā)地至目的地、辦事明細(xì)及辦事目的等）
費(fèi)用類別? （如：住宿費(fèi)、餐費(fèi)椿猎、的士費(fèi)症革、機(jī)票铺罢、火車票势就、其他）
金額
附帶單據(jù)/張
備? 注? ? ? ? ? ? ? ? ? （或票據(jù)是否齊全袖牙、補(bǔ)充說明等）
2017-08-08
北京--上海? 高鐵票
火車票
563.00
2017-08-09
上海-北京 高鐵票
火車票
50.00
2017-08-08
如家店住宿費(fèi)5天
住宿費(fèi)
1000.00
2017-08-10
七天店住宿費(fèi)5天
住宿費(fèi)
568.00
2017-08-11
**到酒店
的士費(fèi)
320.00
2017-08-12
酒店到車站
的士費(fèi)
563.00
預(yù)支金額：
報(bào)銷金額：
退（補(bǔ)）金額：
? ? ? ? ? ? ? ? ? 報(bào)銷人簽字：
注：1畴蹭、事項(xiàng)必須寫清楚辦事詳情芹啥。2、票據(jù)按大小順序依次排好并按排好順序填寫報(bào)銷表（票據(jù)請用曲別針按大小順序別好）傀履，無票的不予以報(bào)銷絮宁。3偿荷、報(bào)銷人欄必須本人簽字贪嫂。4、開票名稱：有限公司敌厘，并寫上公司稅號。5.請勿將發(fā)票丟失，否則無法報(bào)銷。
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