感受現(xiàn)金流的重要性绑榴。
一、極簡(jiǎn)案例
主人公叫小明酗洒，2017年他大學(xué)畢業(yè)想創(chuàng)業(yè)但惶，準(zhǔn)備做倒賣(mài)圖書(shū)的生意。家里人給予支持漆枚，給出1000創(chuàng)業(yè)資金（為了方便理解创译，錢(qián)越少越好，不要數(shù)那么多的零）墙基。
生意不錯(cuò)软族，一月份收入1000塊，假設(shè)后面每個(gè)月都比上個(gè)月多50%的營(yíng)業(yè)額残制，毛利為40%立砸，固定房租500塊，無(wú)其他成本初茶。上游廠家給他30天月結(jié)的優(yōu)惠颗祝，他給下游小商品市場(chǎng)60天結(jié)賬的條件。于是，我們可以得到：
1螺戳、一月份小明賬面：
收入：1000塊。
成本：1000*60%=600塊温峭。
毛利：1000*40%=400塊猛铅。
費(fèi)用：500塊。
根據(jù)前面學(xué)習(xí)過(guò)的知識(shí)：
小明一月份利潤(rùn)為：400-500= -?100塊凤藏。
2奸忽、二月份小明賬面：
收入：1000*1.5=1500塊。
成本：1500*60%=900塊揖庄。
毛利：1500*40%=600塊栗菜。
費(fèi)用：500塊。
小明二月份利潤(rùn)為：600-500= 100塊蹄梢，利潤(rùn)由負(fù)轉(zhuǎn)正啦疙筹！
3、同理可得禁炒，三月份小明賬面：
收入：1500*1.5=2250塊而咆。
成本：2250*60%=1350塊。
毛利：2250*40%=900塊幕袱。
費(fèi)用：500塊暴备。
小明三月份的利潤(rùn)為：900-500= 400塊，利潤(rùn)越來(lái)越高们豌，真不錯(cuò)涯捻！
綜合以上數(shù)據(jù)，小明做出了2017年一季度利潤(rùn)表望迎，如下：
別著急樂(lè)障癌，再來(lái)分析一下他的現(xiàn)金流量表：
個(gè)人生意很簡(jiǎn)單，沒(méi)有投資辩尊、籌資行為涛浙，所以只有“營(yíng)業(yè)活動(dòng)現(xiàn)金流量”，就是現(xiàn)金的進(jìn)進(jìn)出出对省，整理如下（別忘了條件哦：上游給他30天付款蝗拿，他給下游60天結(jié)賬）
（1）上游付款時(shí)間：上游廠家給他30天付款晾捏，所以蒿涎，一月的成本600塊，二月份付惦辛。二月的 成本900塊三月份付劳秋，以此類(lèi)推。
（2）收入進(jìn)賬時(shí)間：一月份的收入1000塊要等到三月份才能變成現(xiàn)金打入賬戶；二月份的1500塊要等到四月份才能進(jìn)賬玻淑，以此類(lèi)推嗽冒。
綜上，小明又整理出他的圖書(shū)小生意的現(xiàn)金流量表：
小明將兩張報(bào)表放在一起补履，傻眼了添坊，心情瞬間墜入谷底！
利潤(rùn)表倒是挺好看箫锤，但是公司三個(gè)月里沒(méi)有實(shí)打?qū)嵉默F(xiàn)金進(jìn)賬贬蛙，現(xiàn)金缺口愈演愈烈，第二個(gè)月現(xiàn)金缺口達(dá) 600元谚攒，第三個(gè)月竟然達(dá)到1000元阳准，慢慢開(kāi)始變成一個(gè)巨大的黑洞。
如果將單位換成“億”了呢馏臭？三個(gè)月現(xiàn)金流為負(fù)1000億野蝇？！還沒(méi)有現(xiàn)金入賬的話括儒，真的是要因?yàn)楝F(xiàn)金流危機(jī)而倒閉了绕沈！
所以利潤(rùn)表只是個(gè)推估的概念，要結(jié)合現(xiàn)金流量表一起看帮寻，綜合立體的判斷七冲！
有沒(méi)有辦法改善呢？有规婆！把上澜躺、下游的付款條件換一下，小明付給上游由30天改成60天抒蚜，下游給小明付款由60天改成30天掘鄙。
也就是說(shuō)小明的一月收入1000塊二月份就可以到賬，而一月份付給上游的支出要到三月份才付嗡髓，效果如何呢操漠？我們一起來(lái)看下：
哇哦，僅僅改變了收付款條件饿这，現(xiàn)金流一下子就得到了極大改善浊伙！
二、快收慢付
通過(guò)上面簡(jiǎn)單的案例长捧，我們感受到了現(xiàn)金流的重要性嚣鄙，如果你是老板，能有什么啟發(fā)嗎串结？記不記得“做生意的完整周期”哑子？
作為老板舅列，我們首先要考慮的是縮短“平均收現(xiàn)天數(shù)”，減小做生意的周期卧蜓，盡快收回資金帐要！即“快收”：應(yīng)收賬款快快收回！比如小明的下游給他結(jié)賬的天數(shù)弥奸。
第二榨惠，拉長(zhǎng)“應(yīng)付賬款付款天數(shù)”，盡量用供貨商的錢(qián)盛霎！即“慢付”：應(yīng)付賬款慢慢支付冒冬！
“快收慢付”是公司經(jīng)營(yíng)中很重要的技巧之一。當(dāng)然理論上很容易摩渺，但實(shí)際的生意場(chǎng)上简烤，如果你長(zhǎng)期拖付“應(yīng)付賬款”，有可能供貨商就不和你合作了摇幻。
但如果一味的迎合供貨商横侦，也會(huì)影響公司的現(xiàn)金流和競(jìng)爭(zhēng)力。所以绰姻，生意場(chǎng)上需要智慧枉侧！
將來(lái)我們自己做公司，也要掌握這些原則狂芋，不要讓公司不斷掙錢(qián)到破產(chǎn)榨馁！
三、OCF與投資活動(dòng)現(xiàn)金流量的關(guān)系
先來(lái)看貴州茅臺(tái)：
近三年帜矾，投資的錢(qián)和賺的錢(qián)相比翼虫，占比不是很高，非常的穩(wěn)屡萤。
再來(lái)看永輝超市：
近三年珍剑，公司賺的錢(qián)全部用來(lái)投資了，這和實(shí)際中永輝超市正在迅速擴(kuò)張的情況是相符的死陆，每年的投資力度都非常大招拙。
從這兩個(gè)數(shù)據(jù)的對(duì)比中，我們可以發(fā)現(xiàn)公司的最新情況措译，數(shù)據(jù)的變化一定有合理解釋的原因别凤。
