今天通過一個現(xiàn)金流量的極簡案例的分析鹦付，感受現(xiàn)金流量的重要性喊积。
一、極簡案例
小明大學(xué)剛畢業(yè)鳍徽，準(zhǔn)備做圖書倒賣生意茬暇，得到家里資助的1000元創(chuàng)業(yè)資金首昔。
假設(shè)一個月收入1000元，每個月都比上個月多50%的營業(yè)額糙俗，毛利40%沙廉，固定房租500塊，無其他成本臼节。
上游廠家給他30天月結(jié)優(yōu)惠，他給下游小商品市場60天結(jié)賬的條件。
于是可以得到：
1网缝、一月份小明賬面：
收入：1000元
成本：1000*60%=600元
毛利：1000*40%=400元
費用：500元
小明一月份利潤為：400-500=-100元
2巨税、二月份小明賬面：
收入：1000*1.5=1500元
成本：1500*60%=900元
毛利：1500*40%=600元
費用：500元
小明二月份利潤為：600-500=100元
3、同理三月份小明賬目：
收入：1500*1.5=2250元
成本：2250*60%=1350元
毛利：2250*40%=900元
費用：500元
小明三月份利潤為：900-500=400元
綜合以上數(shù)據(jù)粉臊，小明做出了2017年第一季度利潤表：
再來分析一下現(xiàn)金流量表：
個人生意沒有投資草添、籌資行為，所以只有“營業(yè)活動現(xiàn)金流量”扼仲，就是現(xiàn)金的進進出出远寸。整理如下：
1）上游付款時間：上游廠商給他30天付款，所以一月的成本600元屠凶，二月份付驰后。二月的成本900元三月份付，以此類推矗愧。
2）收入進賬時間：一月份的收入1000元要等到三月份才能變成現(xiàn)金打入賬戶灶芝；二月份的1500元要等到四月份才能進賬，以此類推唉韭。
于是整理出圖書小生意的現(xiàn)金流量表：
兩張報表放在一起夜涕，利潤表挺好看，但是公司三個月沒有現(xiàn)金進賬属愤，現(xiàn)金缺口愈演愈烈女器，第二個月現(xiàn)金缺口600元，第三個月達(dá)到1000元住诸，慢慢開始變成一個巨大的黑洞驾胆。如果將單位換成“億”，就要因為現(xiàn)金流危機而倒閉了只壳。
所以利潤表知識個預(yù)估的概念俏拱，要結(jié)合現(xiàn)金流量表一起看，綜合立體地判斷吼句。
如何改善锅必？把上下游的付款條件交換一下，小明付給上游由30天改為60天惕艳，下游給小明付款由60天改為30天搞隐。
這樣轉(zhuǎn)變的效果：
將來自己做公司，也要掌握這些原則远搪，不要讓公司不斷掙錢到破產(chǎn)劣纲。
這和經(jīng)營能力中“快收慢付”的道理是一致的。（D11）
二谁鳍、要點總結(jié)
1癞季、利潤表是預(yù)估的概念劫瞳，有錢賺（凈利潤為正數(shù)）不等同于就有現(xiàn)金，小心不斷成長到破產(chǎn)绷柒。
2志于、現(xiàn)金流量，相當(dāng)于一家企業(yè)的心臟废睦，沒有盈利還可以生存伺绽，一旦現(xiàn)金流斷了，氣就沒了嗜湃，公司就玩完奈应。
3、做生意的完整周期中购披，具備“快收慢付”的企業(yè)將在行業(yè)中具有極強的競爭優(yōu)勢杖挣，比如海天味業(yè)。
4今瀑、評估一家企業(yè)的優(yōu)良中差程梦，先看現(xiàn)金流量情況。
MJ老師給現(xiàn)金流量表的八字箴言：真假立判橘荠、生死存亡屿附。
