搬到加拿大之前，公司安排了稅務(wù)顧問給我詳細(xì)講解了加拿大個(gè)稅的一些要點(diǎn)睬魂，里面提到加拿大各種免稅賬戶的使用终吼。后來做了一些研究，發(fā)現(xiàn)TFSA （Tax-Free Savings Accounts）和美國(guó)的Roth IRA很像氯哮，從取出和供款的規(guī)則來看比Roth IRA更靈活际跪，限制也更少。對(duì)比加拿大其他“免稅”賬戶喉钢，TFSA可以說是最好用的一個(gè)了姆打。所以我自己第一個(gè)開的免稅賬戶就是TFSA。
加拿大從2009年開始推出TFSA項(xiàng)目肠虽，18歲以上并有社會(huì)保險(xiǎn)號(hào)的加拿大居民可以按規(guī)定放錢進(jìn)去幔戏，所有收益無需繳稅，取出時(shí)也無需報(bào)稅税课，且不會(huì)影響聯(lián)邦福利收入闲延。
一個(gè)人可以在不同的金融機(jī)構(gòu)開立多個(gè)TFSA賬戶，且可開立的不只是儲(chǔ)蓄賬戶韩玩，也可用于購買基金垒玲，股票，債券等找颓。唯一的限制就是不能超過每個(gè)人的可供款額度合愈。
TFSA可供款額度每年可能稍有調(diào)整，2020年和2021年的額度都分別是$6000叮雳。
一個(gè)加拿大居民在某一年的供款額度是三個(gè)部分的總和：
- 當(dāng)年的供款額度
- 過往年份未使用過的供款額度（僅限個(gè)人屬于加拿大居民的年份想暗，非居民年份不算）
- 前一年從TFSA取出來的金額 （當(dāng)年取出的金額要等到下一年才能重新存入）
舉個(gè)例子，一個(gè)人在2018年成為加拿大居民至今帘不，其在2018年沒有使用額度说莫，然后2019年3月存進(jìn)$10000，因其2018年的$5500加上2019年的$6000有一共$11500額度寞焙，還有$500沒有用上储狭，2019年11月從TFSA取款$2000互婿。那么2020年，其供款額度是$6000+$500+$2000=$8500辽狈。
存進(jìn)TFSA的錢不可以做稅前抵扣慈参，收益不需要納稅，但虧損也不能拿來抵稅刮萌；同時(shí)虧損不等于取款驮配，額度不會(huì)因此而變化。
離開加拿大着茸，身份轉(zhuǎn)成非居民壮锻，則失去了每年的供款額度，原有TSFA還可以保留涮阔，并且收益仍然無需向加拿大繳稅猜绣，但是否需要向所居住國(guó)繳稅就要看居住國(guó)的具體規(guī)定了。
TFSA的優(yōu)勢(shì)是豁免收益所得的稅收敬特，如果一個(gè)人有很多投資標(biāo)的掰邢，投資總金額超過了TFSA可供款額度，那么應(yīng)該把TFSA的可供款額度用在潛在收益最高的投資上伟阔。如果一個(gè)人全部的存款和投資低于可供款額度辣之，那么在預(yù)留日常所需資金后把剩下的錢全部放進(jìn)TFSA即可，唯一要注意的是皱炉，如果需要取出召烂，那么取出的額度要等到第二年才能再次存入。也因?yàn)槿绱送蕹校唤ㄗh用TFSA投資GIC（定期存款）奏夫，因?yàn)镚IC到期就取出，那樣要等到到期后的下一年才能重新利用回這個(gè)免稅額度了历筝。
很多人會(huì)忽略一點(diǎn)酗昼，TFSA的免稅功能有一些例外情況，如果你用TFSA買美股甚至是加拿大發(fā)行的ETF里面有美股的成分梳猪，美股部分的分紅會(huì)被美國(guó)扣掉15%的稅麻削。好消息是這只針對(duì)分紅（dividend），資本利得（capital gain）是不會(huì)被征稅的春弥。但這個(gè)規(guī)則不適用于RRSP賬戶呛哟，即你在RRSP賬戶里的美股分紅是不會(huì)被美國(guó)征稅的。個(gè)人覺得這不是一個(gè)很大的問題匿沛，從買股票的角度來看扫责，往往潛在收益較高的股票，獲利大部分來自于股價(jià)上漲的資本利得逃呼，比如亞馬遜長(zhǎng)年不分紅鳖孤，但股票價(jià)格在過去幾年翻了好幾倍者娱，這種情況下放在TFSA里依然是最優(yōu)選擇。
總的來說苏揣，TFSA非常靈活黄鳍，隨時(shí)可以取出，下一年還能按前一年取出的額度再次存入平匈；供款額度不受收入的限制框沟；取出時(shí)完全不用繳稅，因此不需要擔(dān)心取出的時(shí)點(diǎn)和稅率的問題增炭，只要稅后的收入有所富余街望，這是一個(gè)非常有效的避稅工具。當(dāng)然弟跑，如果用于潛在收益較高的投資上，比如股票防症，風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)增高孟辑，還是得根據(jù)自己實(shí)際情況進(jìn)行權(quán)衡，免得撿了芝麻丟了西瓜蔫敲。
