現(xiàn)金流量表相當(dāng)于一家公司的血液据过，可以舉例一個(gè)水槽，好多個(gè)口子放水屑宠，開(kāi)著一個(gè)水龍頭厢洞。如果水口子太大，水也沒(méi)有源源不斷進(jìn)來(lái)，那么水就流光了躺翻。
現(xiàn)金流量表是一張記錄現(xiàn)金進(jìn)進(jìn)出出的報(bào)表丧叽，年報(bào)里面比如2017年，指的是2017年1月1日-12月31日公司現(xiàn)金的進(jìn)出情況公你。
現(xiàn)金流量表怎么構(gòu)成踊淳？
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量
企業(yè)通過(guò)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量就是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流，例如通過(guò)銷(xiāo)售產(chǎn)品省店，提供服務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金流嚣崭，相當(dāng)于企業(yè)的自我造血功能。
投資活動(dòng)現(xiàn)金流量
通過(guò)投資活動(dòng)（如企業(yè)買(mǎi)股票）的現(xiàn)金流即為投資活動(dòng)現(xiàn)金流懦傍，相當(dāng)于企業(yè)在放血雹舀。
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量
通過(guò)籌資活動(dòng)（向銀行貸款）產(chǎn)生的現(xiàn)金流即為籌資活動(dòng)現(xiàn)金流，相當(dāng)于外部給企業(yè)輸血粗俱。
凈額=流入-流出
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)/投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)都有流入與流出说榆。
所以第四列：現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~+投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~+籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
投資活動(dòng)的現(xiàn)金流：
當(dāng)看到一家公司的投資活動(dòng)現(xiàn)金流是負(fù)數(shù)的時(shí)候，通常表示投資活動(dòng)的流入小于流出寸认，可以理解公司看好未來(lái)的發(fā)展签财，加碼投資建廠，進(jìn)行更高的擴(kuò)產(chǎn)偏塞。
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量：
如果這個(gè)數(shù)據(jù)是正的唱蒸，代表公司肯定是借到錢(qián)了，如果是負(fù)的灸叼，代表公司對(duì)銀行還款或者股東分紅了神汹。
這些都是可以去鑒別的。
營(yíng)業(yè)活動(dòng)現(xiàn)金流量：
正常情況下古今，隨著公司的發(fā)展屁魏，一家公司的OCF應(yīng)該是呈逐年上升趨勢(shì)的，如果一家公司的OCF每年遞減捉腥，甚至出現(xiàn)負(fù)數(shù)氓拼，那么你就要警惕了，這家公司一定有一定的風(fēng)險(xiǎn)抵碟。
