上一篇《淺談外匯刑事風(fēng)險》介紹了外匯的刑事風(fēng)險髓考，本篇重點(diǎn)介紹外匯的行政處罰風(fēng)險，2017年1月6日，商務(wù)部副部長王受文稱：中國政府為了控制資本外流腻豌，采取了一些措施，這些措施是針對短期投機(jī)性資本流動的嘱能，對于合法經(jīng)營吝梅、合法匯出收入的外資企業(yè)沒有影響。但是實際上惹骂，在2016年底苏携，商務(wù)部對外投資和經(jīng)濟(jì)合作司就已發(fā)布通知，對境外投資提出了新的審查要求对粪，外匯現(xiàn)在政策是寬進(jìn)嚴(yán)出右冻，為了防止人民幣貶值，國家動用大量的外匯儲備為人民幣撐腰衩侥，外幣儲備減少壓力大国旷。今天筆者通過幾個常見的問題來探討外匯行政處罰風(fēng)險。
一茫死、??通過中介公司境外置業(yè)有外匯處罰風(fēng)險嗎跪但？
???? 境外置業(yè)也屬于投資，需要通過相關(guān)部分批準(zhǔn)峦萎，否則都是有外匯風(fēng)險屡久，特別是2016年底開始，國家有關(guān)部門連續(xù)出臺相關(guān)法規(guī)爱榔，嚴(yán)格控制外匯出境被环。
2016年12月02日商務(wù)部對外投資和經(jīng)濟(jì)合作司對外發(fā)布了《境外投資事項通知》，通知要求境內(nèi)投資主體在辦理對外投資備案或核準(zhǔn)手續(xù)時详幽，除按現(xiàn)行規(guī)定提交《境外投資備案表》或《境外投資申請表》筛欢、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件外，還需提供以下材料：4唇聘、前期工作落實情況說明（包括盡職調(diào)查版姑、可研報告、投資資金來源情況的說明迟郎、投資環(huán)境分析評價等）剥险，請問各位你能說清楚投資資金來源嗎？這份說明深層含義就是要提供資金合法性收入證明宪肖，目前那個部分可以證明呢表制？除非資金是向銀行貸款來的健爬，提供貸款合同，否則只能去稅局開具完稅憑證么介，只有稅局能證明你的資金是完稅了娜遵，合法的。因此境外投資要正規(guī)出去夭拌，存在很多不確定性魔熏，對中國大陸投資者來說，資金來源合法性證明就是一個大問題鸽扁。
2016年12月6日商務(wù)部發(fā)布的《發(fā)展改革委、商務(wù)部镶骗、人民銀行桶现、外匯局四部門負(fù)責(zé)人就當(dāng)前對外投資形勢下加強(qiáng)對外投資監(jiān)管答記者問》新華社北京12月6日電 發(fā)展改革委、商務(wù)部鼎姊、人民銀行骡和、外匯局四部門負(fù)責(zé)人6日就當(dāng)前對外投資形勢下中國相關(guān)部門將加強(qiáng)對外投資監(jiān)管答記者問。
問：有消息稱相寇，當(dāng)前對外投資形勢下中國相關(guān)部門將加強(qiáng)對外投資監(jiān)管慰于。請問對此有何評論？
答：我國對外投資的方針政策和管理原則是明確的唤衫，我們鼓勵企業(yè)參與國際經(jīng)濟(jì)競爭與合作婆赠、融入全球產(chǎn)業(yè)鏈和價值鏈的方針沒有變，堅持對外投資“企業(yè)主體佳励、市場原則休里、國際慣例、政府引導(dǎo)”的原則沒有變赃承，推進(jìn)對外投資管理“簡政放權(quán)妙黍、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)”改革的方向也沒有變瞧剖。我們支持國內(nèi)有能力拭嫁、有條件的企業(yè)開展真實合規(guī)的對外投資活動，參與“一帶一路”共同建設(shè)和國際產(chǎn)能合作抓于，促進(jìn)國內(nèi)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級做粤，深化我國與世界各國的互利合作。同時毡咏，監(jiān)管部門也密切關(guān)注近期在房地產(chǎn)驮宴、酒店、影城呕缭、娛樂業(yè)堵泽、體育俱樂部等領(lǐng)域出現(xiàn)的一些非理性對外投資的傾向修己，以及大額非主業(yè)投資、有限合伙企業(yè)對外投資迎罗、“母小子大”睬愤、“快設(shè)快出”等類型對外投資中存在的風(fēng)險隱患，建議有關(guān)企業(yè)審慎決策纹安。對外投資管理機(jī)制是我國開放型經(jīng)濟(jì)體制的重要組成部分尤辱，我們將把完善中長期制度建設(shè)和短期相機(jī)調(diào)控結(jié)合起來，在推進(jìn)對外投資便利化的同時防范對外投資風(fēng)險厢岂，完善和規(guī)范市場秩序光督，促進(jìn)對外投資健康有序發(fā)展，保持國際收支基本平衡塔粒。
因此境外投資置業(yè)目前通過合法途徑相當(dāng)困難结借，一定要咨詢專業(yè)的律師評估風(fēng)險，否則可能觸犯外匯管理條例被處罰卒茬。
二船老、?? 外資企業(yè)通過轉(zhuǎn)讓大陸境內(nèi)公司股權(quán)模式出售不動產(chǎn)，可以在境外收款嗎圃酵？
股權(quán)轉(zhuǎn)讓的主體是股東柳畔，并不是目標(biāo)公司本身，是股東之間的交易郭赐，大陸目標(biāo)公司持有不動產(chǎn)薪韩，目標(biāo)公司的控股股東通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式，間接把不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓了堪置，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的受讓方有可能是外國法人或個人躬存，也可能是國內(nèi)法人或個人，若在國外對國外舀锨，完成交易岭洲，不涉及外匯問題，境外收款不會有影響坎匿，若國外對國內(nèi)盾剩，就會涉及外匯問題了，若選擇境外付款替蔬，有可能會觸犯外匯管理條例告私，按外匯管理相關(guān)規(guī)定，這屬于對外投資承桥，需要報備核準(zhǔn)驻粟，正常付款流程是，股東是境外公司控股的凶异，國外法人股東在境內(nèi)開NRA賬戶蜀撑，國內(nèi)受讓股權(quán)方申請外匯支付到NRA賬戶上挤巡，完稅后國外股東可以直接匯出境外，若轉(zhuǎn)讓方股東是外籍個人呢酷麦？就必須提供外籍個人境外賬戶矿卑，在稅局完稅后備案取得外匯支付證明，才能在銀行匯出境外沃饶。
若不按上述流程辦理母廷，未來受讓方股東可能面臨稅局和外匯管理局的處罰。
三糊肤、??境外購物刷卡多少會被監(jiān)管甚至處罰呢琴昆？
1、個人當(dāng)日單筆或累計五萬人民幣以上馆揉，外幣等值1萬美元以上的現(xiàn)金繳存椎咧、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯把介、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款蟋座、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支等會被監(jiān)測拗踢。
2017年7月1日起實施《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》，對于以下符合條件的大額交易與可疑交易均會進(jìn)行監(jiān)測與分析：
1向臀、當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）巢墅、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取券膀、現(xiàn)金結(jié)售匯君纫、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款芹彬、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支蓄髓；
2、非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上（含200萬元）舒帮、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項劃轉(zhuǎn)会喝；
3、自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上（含50萬元）玩郊、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內(nèi)款項劃轉(zhuǎn)肢执；
4、自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上（含20萬元）译红、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項劃轉(zhuǎn)预茄。
5、不論所涉資金金額或者資產(chǎn)價值大小侦厚，發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶耻陕、客戶的資金或者其他資產(chǎn)拙徽、客戶的交易或者試圖進(jìn)行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關(guān)的淮蜈。
2斋攀、境外用境內(nèi)銀行卡提現(xiàn)或消費(fèi)1000元以上會被上報。
2017年9月1日起實施的《關(guān)于金融機(jī)構(gòu)報送銀行卡境外交易信息的通知》梧田，對境內(nèi)銀行卡在境外發(fā)生的如下行為應(yīng)予采集與上報：
1淳蔼、提現(xiàn)和消費(fèi)交易信息；
2裁眯、在境外實體和網(wǎng)絡(luò)特約商戶發(fā)生的單筆等值1000元人民幣（不含）以上的消費(fèi)交易鹉梨。
3、個人持境內(nèi)銀行卡在境外提取現(xiàn)金超過等值10萬元人民幣的
2018年1月1日起實施的《關(guān)于規(guī)范銀行卡境外大額提取現(xiàn)金交易的通知》穿稳，每個自然年度內(nèi)如個人持境內(nèi)銀行卡在境外提取現(xiàn)金超過等值10萬元人民幣的存皂，當(dāng)年度及次年將被暫停境內(nèi)銀行卡在境外提取現(xiàn)金。
《外匯管理條例》
第三十九條規(guī)定 有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外逢艘，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的旦袋，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款它改；情節(jié)嚴(yán)重的疤孕，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的央拖，依法追究刑事責(zé)任祭阀。
第四十五條則規(guī)定?私自買賣外匯、變相買賣外匯鲜戒、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的专控，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，沒收違法所得遏餐，處違法金額30%以下的罰款伦腐；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款境输；構(gòu)成犯罪的蔗牡，依法追究刑事責(zé)任。
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