出納是按照有關規(guī)定和制度磁携，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結算及有關賬務良风，保管庫存現(xiàn)金谊迄、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱烟央。那么身為一名出納人員统诺，一些必備的小技巧可少不了。下面疑俭，北京達內會計學院告訴你粮呢，出納工作中的7個技巧。
從廣義上講钞艇，只要是票據啄寡、貨幣資金和有價證券的收付、保管哩照、核算挺物，就都屬于出納。它既包括各單位會計部門專設出納機構的各項票據飘弧、貨幣資金识藤、有價證券收付業(yè)務處理砚著，票據、貨幣資金痴昧、有價證券的整理和保管稽穆，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業(yè)務部門的貨幣資金收付赶撰、保管等方面的工作舌镶。
狹義的出納則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。
北京達內會計學院提醒你扣囊，財務日常工作非澈跽郏瑣碎，然而又要求我們嚴謹細致侵歇，處理業(yè)務上不得出現(xiàn)半點差錯骂澄。這樣一份工作，一天下來往往使我們身心疲憊惕虑。其實坟冲，在財務工作中存在著許多小技巧，能夠讓財務工作變得輕松起來溃蔫。下面為大家總結了出納工作的幾個小技巧健提，愿與大家一起分享。
一伟叛、在收付現(xiàn)金時要與當事人當面對清金額私痹，最好與第三人核對后再進行收付進賬。
二统刮、對需要報銷的發(fā)票紊遵，抬頭與本單位不符、大小寫金額不符侥蒙、涂改發(fā)票暗膜、發(fā)票上無收款單位章或收款人章、發(fā)票與支票入賬方不符者鞭衩，均不接受發(fā)票学搜，待補辦手續(xù)后再報核。
三论衍、報銷單據需先簽字瑞佩、后付款;收款單據先交款、后蓋章;付款單據要蓋付訖章坯台。
四炬丸、付款單據如由他人代領，應簽代領人名字捂人，而不得簽被代領人名字;代領人不是本單位的職工御雕，要注明與被帶領人關系及其聯(lián)系地址。
五滥搭、營業(yè)外收入酸纲，要以經辦單位交款單位為依據，收款后開給財務收據瑟匆。
六闽坡、要注意加強對支票、發(fā)票和收據的保管愁溜。領用支票要設立備查登記簿疾嗅，經單位主管財務領導審簽后，并由領用人簽章冕象。領用現(xiàn)金支票要在存根聯(lián)上簽字代承，以防正副聯(lián)金額不符。支票存根聯(lián)上要逐項寫明金額渐扮、用途论悴、領用人，并在備查簿上注明空白支票和支票限額墓律。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中膀估。空白發(fā)票和收據不能隨便外借耻讽，已開具金額尚待帶出收款的發(fā)票和收據察纯，要由借用人出具借據并作登記，以便分清責任针肥，待款收回后再結清借據饼记。發(fā)票和收據作廢后要退回來，先作廢后重開祖驱，如果是銷貨發(fā)票退回紅沖握恳，應該先由倉庫部門驗貨入庫后再進行退款。如果對方丟失發(fā)票和收據捺僻，要根據對方財務部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據乡洼，并在證明單上注明原開發(fā)票或單據的時間、金額匕坯、號碼等內容束昵，同時注明“原開單據作廢”字樣。
七葛峻、登記銀行存款日記和現(xiàn)金日記賬锹雏，要首先復核憑證、支票存根术奖、附件是否一致礁遵，然后按付出支票號碼順序排列轻绞，以便查對。摘要欄應注明經辦人佣耐、收款單位及支票號碼政勃。支票上的印鑒，應即用即蓋兼砖，并由會計奸远、出納二人分開保管，支票用印鑒的私人印章讽挟，只能用于蓋印支票懒叛，而不作為其他任何用途。
