概要
在退休前的幾年里可以保持現(xiàn)有的稅后收入仲义，同時個人所得稅卻可以減少很多，有這等好事？沒錯背苦，這就是過渡退休策略(Transition to Retirement Strategy)。
這一策略目前針對55歲以上人士潘明，簡而言之就是充分利用退休金和個人收入所得稅的差別行剂，將提取退休金(account based pension)和工資稅前供款(salary sacrifice superannuation contribution)相結(jié)合，達(dá)到減少稅收钳降，增加退休資產(chǎn)的目的厚宰。
舉個例子：張先生57歲，工資收入每年$70,000遂填，退休金賬戶余額$200,000铲觉。按照現(xiàn)有狀況，張先生的個人邊際稅率是32.5%加上公共醫(yī)療稅收2%,個人所得稅每年$15,697城菊，稅后收入$54,303备燃。下面就看看過渡退休策略如何使張先生受益：
第一步：將退休金賬戶從累積型賬戶(accumulation account)轉(zhuǎn)入提取型賬戶(pension account).
第二步：從提取型賬戶每年提取$20,000，可以按月定期提取凌唬，從提取型退休金賬戶打入銀行賬戶并齐。
第三步：把每年的工資減少到$45,390，剩下的$24,609用工資稅前供款的方式打入退休金累計(jì)型賬戶客税。
這樣一來况褪，同樣是$54,303的稅后收入，個人所得稅卻降到$11,087更耻，考慮到退休金賬戶里因供款增加而多產(chǎn)生的供款稅$3,691测垛，總體上稅收節(jié)省$919.
還有額外的驚喜，由于提取型賬戶的投資收益享受稅收免除秧均，按4%收益計(jì)算食侮，又節(jié)省$1,200号涯。總共收益約$2,000锯七。
圖解
采用過渡退休策略前
采用過渡退休策略后
長期收益比較：張先生第一年有$2,000的收益链快，從57到65歲總共可以增加$35,000的財富，這其中考慮到60歲以后退休金收入的完全稅務(wù)免除眉尸。
英文注釋：
Income:收入 ?Superannuation:累計(jì)型退休金賬戶 ?TaxPayable:應(yīng)繳稅款
TRP:過渡型退休金賬戶 Retirement Saving:退休財富
With TRP:采用過渡退休策略之后 Without TRP:采用過渡退休策略之前
友情提示
這么好的策略域蜗，是不是人人都可以這樣操作呢？不是噪猾。
首先霉祸，對于60歲以下且已經(jīng)進(jìn)行工資稅前供款的人士，要權(quán)衡一下是否值得馬上將退休金賬戶從累積型賬戶轉(zhuǎn)入提取型賬戶袱蜡。畢竟從提取型賬戶取出的錢還是要交稅的丝蹭。
第二，要考慮退休金賬戶的投資組合是否符合個人的風(fēng)險偏好戒劫，否則投資波動超過心理承受能力半夷，這時就無法體會到稅收收益帶來的滿足。
第三迅细，從累積型賬戶轉(zhuǎn)入提取型賬戶時有可能涉及賬戶內(nèi)資本所得稅的問題巫橄，有些退休基金可以避免這一問題。
第四茵典，每年可能需要回顧策略湘换，有必要時可以重新開啟提取型賬戶，以最大化該策略的收益统阿。
這一策略對于55歲以上已退休但是還有很高稅前收入的人士同樣適用彩倚，但是操作過程有所不同。
正因?yàn)橥诵萁鸫嬖诰薮蟮亩愂詹邉潤C(jī)會扶平，政府控制了每年稅前供款的最大限額帆离。本文屬于一般性信息，并非針對您個人情況结澄，因此并不一定適用于您哥谷。文中采用數(shù)據(jù)并未經(jīng)嚴(yán)格測算，不能作為財務(wù)決策依據(jù)麻献。如需個人理財建議们妥，請向理財師（financial adviser)咨詢。
