本周末六將進(jìn)行2018年第一次的基金預(yù)約考試擂找，小伙伴們復(fù)習(xí)的怎么樣了戳吝？我來(lái)押些題
以下的總結(jié)都是根據(jù)遇見(jiàn)不只一兩次的題目所總結(jié)出來(lái)的考點(diǎn)，完全人工篩選贯涎。
1听哭，股權(quán)投資母基金的業(yè)務(wù)主要包括一級(jí)投資、二級(jí)投資和直接投資塘雳。（要注意沒(méi)有間接投資）股權(quán)投資母基金的特點(diǎn)包括：分散風(fēng)險(xiǎn)陆盘、專業(yè)管理、投資機(jī)會(huì)败明、規(guī)模優(yōu)勢(shì)隘马、富有經(jīng)驗(yàn)和資產(chǎn)規(guī)模
2，股權(quán)投資基金的募集妻顶，是指股權(quán)投資基金管理人或者受其委托的募集服務(wù)機(jī)構(gòu)向投資者募集資金用于設(shè)立股權(quán)投資基金的行為酸员。具體包括推介基金蜒车、發(fā)售基金份額辦理、投資者認(rèn)/申購(gòu)(認(rèn)繳)幔嗦、份額登記酿愧、贖回(退出)等活動(dòng)。（贖回也算是募集哦）邀泉。
3嬉挡，狹義的股權(quán)投資基金特指（并購(gòu)基金），最早的股權(quán)投資基金主要以（創(chuàng)業(yè)投資基金）的形式存在汇恤。
4庞钢，設(shè)立外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，至少有（1）個(gè)投資者應(yīng)符合必備投資者要求因谎。
5焊夸，符合社會(huì)保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金蓝角，慈善基金等社會(huì)公益基金阱穗；依法設(shè)立并在中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)備案的投資計(jì)劃；中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他投資者使鹅。投資股權(quán)投資基金的揪阶，不再穿透核查最終投資者是否為合格投資者和合并計(jì)算投資者人數(shù)（要注意不包括投資于所管理股權(quán)投資基金的基金管理人及其從業(yè)人員）
6，對(duì)公司型基金患朱，現(xiàn)行的《公司法》對(duì)公司的注冊(cè)資本限額鲁僚、繳付安排及出資方式等方面不再由法律作強(qiáng)制性規(guī)定，全部由公司章程進(jìn)行規(guī)定裁厅。
7,20世紀(jì)70年代后冰沙，創(chuàng)業(yè)投資基金開(kāi)始將其領(lǐng)域拓展到對(duì)（大型成熟企業(yè)）的并購(gòu)?fù)顿Y。
8执虹，1946年成立的美國(guó)研究與發(fā)展公司(ARD)拓挥，被公認(rèn)為全球第一家以公司形式運(yùn)作的創(chuàng)業(yè)投資基金;1953年，美國(guó)小企業(yè)管理局(SBA)成立袋励，該機(jī)構(gòu)直接向美國(guó)國(guó)會(huì)報(bào)告侥啤，專司促進(jìn)小企業(yè)發(fā)展職責(zé);1958年，美國(guó)小企業(yè)管理局設(shè)立“小企業(yè)投資公司計(jì)劃”(SBIC)茬故，以低息貸款和融資擔(dān)保的形式鼓勵(lì)成立小企業(yè)投資公司盖灸，通過(guò)小企業(yè)投資公司增加對(duì)小企業(yè)的股權(quán)投資。1973年（美國(guó)創(chuàng)業(yè)投資協(xié)會(huì)NVCA）成立磺芭，標(biāo)志著創(chuàng)業(yè)投資在美國(guó)發(fā)展成為專門(mén)行業(yè)
9赁炎，私募股權(quán)投資基金生命周期的關(guān)鍵要素包括：基金期限、投資期與管理退出期钾腺、項(xiàng)目投資周期和滾動(dòng)投資徙垫。
10琅攘，在投資后項(xiàng)目監(jiān)控方面，需要重點(diǎn)關(guān)注以下指標(biāo)：經(jīng)營(yíng)指標(biāo)松邪，管理指標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo)。
11哨查，股權(quán)投資通常存在的問(wèn)題有（信息不對(duì)稱逗抑，外部性較強(qiáng)，財(cái)務(wù)投資人通常難以積極主動(dòng)參與被投資企業(yè)管理）
12寒亥，股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)邮府，由全體股東組成，負(fù)責(zé)修改公司章程溉奕，聘任和解聘公司董事褂傀，公司上市、增資加勤、減資仙辟、利潤(rùn)分配，審批重大關(guān)聯(lián)交易等重大事項(xiàng)的決策鳄梅；董事會(huì)的職責(zé)是：批準(zhǔn)公司發(fā)展戰(zhàn)略叠国，批準(zhǔn)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算與決算，聘任和解聘公司高級(jí)管理人員戴尸，決定公司高級(jí)管理人員的薪酬和考核與激勵(lì)制度等粟焊。
13，新三板掛牌股票的轉(zhuǎn)讓方式主要包括做市轉(zhuǎn)讓和協(xié)議轉(zhuǎn)讓
14孙蒙，管理人內(nèi)部控制的要素構(gòu)成主要包括：內(nèi)部環(huán)境项棠，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，控制活動(dòng)挎峦，信息與溝通香追，內(nèi)部監(jiān)督。
15坦胶，非法吸收公眾存款需要追究刑事責(zé)任的：個(gè)人20翅阵，單位100。個(gè)人30人迁央，單位150人掷匠。經(jīng)濟(jì)損失個(gè)人給存款人造成10萬(wàn)，單位給存款人造成50萬(wàn)岖圈。
16,2013年6月1日新修訂的《證券投資基金法》施行讹语，該法對(duì)非公開(kāi)募集基金作了原則性的規(guī)定，并授權(quán)中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行細(xì)化監(jiān)管蜂科⊥缇觯《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)》自2014年2月7日起施行短条。中國(guó)證券投資基金協(xié)會(huì)從(2014)年年初開(kāi)始，對(duì)包括股權(quán)投資基金管理人在內(nèi)的私募基金管理人進(jìn)行登記才菠，對(duì)其所管理的基金進(jìn)行備案茸时，并陸續(xù)發(fā)布相關(guān)自律規(guī)則
17，私募基金管理人應(yīng)當(dāng)在私募基金募集完畢后（20個(gè)）工作日內(nèi)通過(guò)私募基金登記備案系統(tǒng)進(jìn)行備案赋访。
18可都，私募登記申請(qǐng)，基金業(yè)協(xié)會(huì)在收集齊資料之日起（20個(gè)）工作日內(nèi)以通過(guò)網(wǎng)站公示私募基金管理人基本情況的方式蚓耽，為私募基金管理人辦結(jié)登記手續(xù)
19渠牲，基金運(yùn)行期間，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束之日起（10個(gè)）工作日內(nèi)向投資者披露基金凈值步悠、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)以及投資組合情況等信息签杈。股權(quán)投資基金運(yùn)行期間，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行日常經(jīng)營(yíng)信息的定期信息披露和重大事項(xiàng)的即時(shí)披露鼎兽。定期信息披露包括季度信息披露答姥、年度信息披露（沒(méi)有月度啊）谚咬。
20踢涌，政府引導(dǎo)基金對(duì)創(chuàng)業(yè)投資基金的投資方式包括:跟進(jìn)投資;融資擔(dān)保;參股。一般不會(huì)直接投資序宦。（不包括給免稅哦）
21睁壁，普通合伙人對(duì)基金（合伙企業(yè)）債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。有限合伙人以其認(rèn)繳的的出資額為限對(duì)基金（合伙企業(yè)）債務(wù)承擔(dān)責(zé)任（注意是以認(rèn)繳額為限哦～）有限合伙企業(yè)由 2 個(gè)以上 50 個(gè)以下合伙人設(shè)立互捌，但是法律法規(guī)另有規(guī)定的除外潘明。有限合伙人可以用貨幣、實(shí)物秕噪、知識(shí)產(chǎn)權(quán)钳降、土地使用權(quán)或其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價(jià)出資。有限合伙人不得以勞務(wù)出資腌巾；至少有一個(gè)普通合伙人和一個(gè)有限合伙人遂填；合伙型股權(quán)投資基金一般是有限合伙企業(yè)。
22澈蝙，未登記備案的股權(quán)投資基金吓坚，在投資新三板掛牌、定增灯荧、并購(gòu)重組礁击、首次公開(kāi)發(fā)行時(shí)會(huì)受到限制。
23，公司不得收購(gòu)本公司股份哆窿。但是链烈，有下列情形之一的除外：①減少公司注冊(cè)資本;②與持有本公司股份的其他公司合并;③將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工;④股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議挚躯，要求公司收購(gòu)其股份的强衡。
24，募集機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善保存投資者適當(dāng)性管理以及其他與基金募集業(yè)務(wù)相關(guān)的記錄及其他相關(guān)資料码荔，保存期限自基金清算終止之日起不得少于10 年漩勤。
25，IPO 主要包括國(guó)內(nèi) A 股 IPO 和海外 IPO目胡。
26，公司解散的链快，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)成立清算組誉己，開(kāi)始清算。
27,股權(quán)投資基金在運(yùn)作過(guò)程中域蜗，可能產(chǎn)生的費(fèi)用包括但不限于管理費(fèi)巨双、托管費(fèi)、第三方服務(wù)費(fèi)用（包括法律霉祸、審計(jì)等）筑累、籌建費(fèi)用、基金管理人的業(yè)績(jī)報(bào)酬等丝蹭。
28,若私募基金管理人在（三個(gè)月）之內(nèi)主動(dòng)與協(xié)會(huì)聯(lián)系并按照要求提供相關(guān)資料并說(shuō)明情況的慢宗，經(jīng)研究同意，可將其從“失聯(lián)(異常)”機(jī)構(gòu)名單中移除奔穿。
29,盡職調(diào)查認(rèn)為符合投資要求的企業(yè)與項(xiàng)目镜沽，（項(xiàng)目投資經(jīng)理）應(yīng)編寫(xiě)完整的投資建議書(shū)。
30贱田，相對(duì)估值種類最多缅茉，是早期創(chuàng)業(yè)投資基金較常用的方法;折現(xiàn)現(xiàn)金流法多用于以成長(zhǎng)和成熟階段企業(yè)作為投資標(biāo)的的中后期創(chuàng)投基金和并購(gòu)基金;成本法主要作為一種輔助方法存在;清算價(jià)值法常見(jiàn)于杠桿收購(gòu)和破產(chǎn)投資策略。
31,股份有限公司股票申請(qǐng)?jiān)谛氯鍜炫颇写荩皇芄蓶|所有制性質(zhì)的限制蔬墩，不限于高新技術(shù)企業(yè)，但應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)依法設(shè)立且存續(xù)滿兩年耗拓。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司拇颅，存續(xù)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算;(2)業(yè)務(wù)明確，具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力;(3)公司治理機(jī)制健全乔询，合法規(guī)范經(jīng)營(yíng);(4)股權(quán)明晰蔬蕊，股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī);(5)主辦券商推薦并持續(xù)督導(dǎo);(6)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他條件。
32,股權(quán)投資基金在運(yùn)作過(guò)程中會(huì)進(jìn)行項(xiàng)目收集、項(xiàng)目初審岸夯、盡職調(diào)查麻献、投資決策協(xié)議簽署等活動(dòng)，上述活動(dòng)屬于（投資階段）：一個(gè)完整的股權(quán)投資基金投資流程通常包括項(xiàng)目收集猜扮、項(xiàng)目初審勉吻、項(xiàng)目立項(xiàng)、簽署投資備忘錄旅赢、盡職調(diào)查齿桃、投資決策、簽署投資協(xié)議煮盼、投資后管理短纵、項(xiàng)目退出等主要階段；項(xiàng)目退出是當(dāng)所投資的企業(yè)達(dá)到預(yù)定條件時(shí)僵控，股權(quán)投資基金將投資的資本及時(shí)收回的過(guò)程香到。
33,私募基金管理人應(yīng)當(dāng)通過(guò)私募基金登記備案系統(tǒng)及時(shí)履行私募基金管理人及其管理的私募基金的季度、年度和重大事項(xiàng)信息報(bào)送更新等信息報(bào)送義務(wù)报破。
34,全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌股票的轉(zhuǎn)讓方式包括做市轉(zhuǎn)讓和協(xié)議轉(zhuǎn)讓悠就。
35,股權(quán)投資基金在項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)，就要為項(xiàng)目設(shè)計(jì)退出方式充易，然后隨著項(xiàng)目進(jìn)展及時(shí)修訂梗脾。具體的退出方式包括：上市轉(zhuǎn)讓或掛牌轉(zhuǎn)讓退出、股權(quán)轉(zhuǎn)讓退出（包括行業(yè)通常所指的回購(gòu)盹靴、并購(gòu)等）炸茧、清算退出；通常稿静，投資后管理的主要內(nèi)容可以分為兩類宇立，第一類為股權(quán)投資基金對(duì)被投資企業(yè)進(jìn)行的項(xiàng)目監(jiān)控活動(dòng)；第二類為股權(quán)投資基金對(duì)被投資企業(yè)提供的增值服務(wù)自赔。
36,中國(guó)企業(yè)進(jìn)行境外投資必須獲得發(fā)展改革部門(mén)和商務(wù)部門(mén)的批準(zhǔn)妈嘹。
37,私募基金的特殊風(fēng)險(xiǎn)，包括基金合同與中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)合同指引不一致的風(fēng)險(xiǎn)绍妨、基金未托管風(fēng)險(xiǎn)润脸、基金委托募集的風(fēng)險(xiǎn)、未在中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)備案的風(fēng)險(xiǎn)他去、聘請(qǐng)投資顧問(wèn)的風(fēng)險(xiǎn)等毙驯。私募基金投資運(yùn)作中面臨的一般風(fēng)險(xiǎn)：資金損失風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)灾测、募集失敗風(fēng)險(xiǎn)等爆价。
38,募集機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善保存投資者適當(dāng)性管理以及其他與基金募集業(yè)務(wù)相關(guān)的記錄及其他相關(guān)資料，保存期限自基金清算終止之日起不得少于10年。
39,私募基金備案材料齊備后的 20 個(gè)工作日內(nèi)铭段，為私募基金辦結(jié)備案手續(xù)
40,不同投資策略針對(duì)的目標(biāo)企業(yè)類型及所處發(fā)展階段不同骤宣，因而業(yè)務(wù)盡職調(diào)查的側(cè)重點(diǎn)也不同，創(chuàng)業(yè)投資的考察重點(diǎn)為管理團(tuán)隊(duì)和產(chǎn)品服務(wù)部分序愚；成長(zhǎng)投資對(duì)產(chǎn)品服務(wù)憔披、發(fā)展戰(zhàn)略及市場(chǎng)因素的關(guān)注程度更高一些，并購(gòu)?fù)顿Y則更多關(guān)注管理團(tuán)隊(duì)爸吮、資產(chǎn)質(zhì)量芬膝、融資結(jié)構(gòu)、融資運(yùn)用形娇、發(fā)展戰(zhàn)略以及風(fēng)險(xiǎn)分析等锰霜。
41,私募基金管理人發(fā)生以下重大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)在 10 個(gè)工作日內(nèi)向基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告：（1）私募基金管理人的名稱桐早、高級(jí)管理人員發(fā)生發(fā)更癣缅；（2）私募基金管理人的控股股東、實(shí)際控制人或執(zhí)行事務(wù)合伙人發(fā)生發(fā)更勘畔；（3）私募基金管理人分立或合開(kāi)所灸；（4）私募基金管理人或高級(jí)管理人員存在重大違法違規(guī)行為丽惶；（5）依法解散炫七、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；（6）可能損害投資者利益的其他重大事項(xiàng)钾唬。私募基金運(yùn)行期間万哪，發(fā)生以下重大事項(xiàng)的，私募基金管理人應(yīng)當(dāng)在 5 個(gè)工作日內(nèi)向基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告：（1）基金合同發(fā)生重大變化抡秆；2）投資者數(shù)量超過(guò)法律法規(guī)規(guī)定奕巍；（3）基金發(fā)生清盤(pán)或清算；（4）私募基金管理人儒士、基金托管人變更的止；（5）對(duì)基金持續(xù)運(yùn)行、投資者利益着撩、資產(chǎn)凈值產(chǎn)生重大影響的其他事件诅福。
42,設(shè)立外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，至少有（一個(gè)）投資者應(yīng)符合必備投資者的要求拖叙。
43,《私募基金管理人登記法律意見(jiàn)書(shū)》應(yīng)至少對(duì)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)最近（3）年涉訴或仲裁的情況發(fā)表意見(jiàn)
44,股權(quán)投資基金推介材料應(yīng)由（基金管理人）制作氓润。
45,重罝成本法的計(jì)算公式為：待評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值=重置全價(jià)-綜合貶值或待評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值=重置全價(jià)×綜合成新率
46,經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)的計(jì)算方法為：EVA=稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-資本成本=(R-C)×A=R×A-C×A
47,從發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，金融市場(chǎng)將逐步由間接融資為主轉(zhuǎn)向直接融資為主薯鳍。
48,流轉(zhuǎn)稅是對(duì)生產(chǎn)咖气、銷售商品或提供勞務(wù)過(guò)程中實(shí)現(xiàn)的增值額或?qū)σ?guī)定的營(yíng)利事業(yè)和經(jīng)營(yíng)行為以及規(guī)定的消費(fèi)品或消費(fèi)行為征收的稅收，主要稅種有增值稅、消費(fèi)稅崩溪、營(yíng)業(yè)稅浅役。
49,在契約型基金形式下，(基金管理人 )是基金的直接參與主體悯舟。在契約框架中担租，投資者通常作為“委托人”，把財(cái)產(chǎn)“委托”給基金管理人管理后抵怎，由基金管理人全權(quán)負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)和運(yùn)作奋救。
50,募集機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在投資冷靜期滿后，指令本機(jī)構(gòu)從事基金銷售推介業(yè)務(wù)以外的人員以（錄音電話反惕、電郵尝艘、信函）等適當(dāng)方式進(jìn)行投資回訪。
51,廣義的投資者包括公司股東姿染、債權(quán)人和利益相關(guān)者背亥。狹義的投資者指的就是股東。
52,中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求擬在主板首次公開(kāi)發(fā)行股票的股份有限公司悬赏，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額累計(jì)超過(guò)人民幣( 5000)萬(wàn)元狡汉，或最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣（3）億元。
53,基金拆分包括份額拆分和收益權(quán)拆分闽颇。
54,按單一項(xiàng)目分配盾戴，是指每個(gè)投資項(xiàng)目投后退出的每一筆資金都按照一定的順序在基金投資者和管理人之間分配，而不是首先滿足基金投資者的全部本金出資和優(yōu)先收益兵多。在逐筆分配的模式下尖啡，針對(duì)每一筆投后退出收入，管理人都參與收益分配剩膘。按基金分配衅斩，是指投后退出的所有資金首先用于返還全體投資者的出資本金，以及事先約定的優(yōu)先收益后怠褐，基金管理人才參與超額收益的分配畏梆。
55,協(xié)議轉(zhuǎn)讓根據(jù)轉(zhuǎn)讓主體類型的不同，可以分為國(guó)有股協(xié)議轉(zhuǎn)讓和非國(guó)有股協(xié)議轉(zhuǎn)讓;根據(jù)轉(zhuǎn)讓股份類型的不同奈懒，上市公司股份協(xié)議轉(zhuǎn)讓可以分為流通股協(xié)議轉(zhuǎn)讓和非流通股協(xié)議轉(zhuǎn)讓;根據(jù)轉(zhuǎn)讓情形的不同奠涌，可以分為協(xié)議收購(gòu)、對(duì)價(jià)償還筐赔、股份回購(gòu)等铣猩。
56,為了降低股權(quán)投資后的委托代理風(fēng)險(xiǎn)，股權(quán)投資基金管理人通常會(huì)參與被投資企業(yè)股東大會(huì)(股東會(huì))茴丰、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)达皿，并以提出議案或參與表決的方式天吓，對(duì)被投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)施監(jiān)控。
57,國(guó)有股權(quán)非上市轉(zhuǎn)讓的特殊要求具體如下：
(1)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審核國(guó)有企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)峦椰。
(2)股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)后龄寞，由轉(zhuǎn)讓方委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)進(jìn)行審計(jì)。
(3)股權(quán)轉(zhuǎn)讓原則上通過(guò)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)公開(kāi)進(jìn)行汤功。
(4)交易價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)自合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)一次付清物邑。金額較大、一次付清確有困難的滔金，可以采取分期付款方式色解。（在國(guó)有股權(quán)非上市轉(zhuǎn)讓行為中金額較大、一次付清有困難的餐茵，可以分期付款科阎。首期付款不得低于總價(jià)款的30%，并且在合同生效之日起 5個(gè)工作日內(nèi)支付忿族；其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供轉(zhuǎn)讓方認(rèn)可的合法有效擔(dān)保锣笨，付款期限不得超過(guò) 1 年）
(5)由于國(guó)有股權(quán)非上市轉(zhuǎn)讓須履行特定的審批程序,在涉及國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的效力時(shí)，并非簽訂就生效道批，需要附加生效條件错英，在前期的審批、評(píng)估各項(xiàng)工作完成后隆豹，獲得各部股權(quán)投資基金作為賣方需要準(zhǔn)備信息備忘錄椭岩，以提高信息披露的質(zhì)量。
58,價(jià)值評(píng)估的目的之一在于估算出股權(quán)投資基金并購(gòu)?fù)顺龅膬r(jià)值份額噪伊。
59,股權(quán)投資基金投資項(xiàng)目在境內(nèi)申報(bào)上市的流程中簿煌，促銷和發(fā)行的主要內(nèi)容包括審核通過(guò)后向交易所申請(qǐng)發(fā)行;推出研究報(bào)告氮唯，進(jìn)行公司定位和估值;準(zhǔn)備分析員說(shuō)明會(huì)和路演;詢價(jià)鉴吹、促銷;確定發(fā)行規(guī)模和定價(jià)范圍。
60,有限合伙人的下列行為惩琉，不視為執(zhí)行合伙事務(wù)：(1)參與決定普通合伙人入伙豆励、退伙。(2)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理提出建議瞒渠。(3)參與選擇承辦有限合伙企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所良蒸。(4)獲取經(jīng)審計(jì)的有限合伙企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。(5)對(duì)涉及自身利益的情況伍玖，查閱有限合伙企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿等財(cái)務(wù)資料嫩痰。(6)在有限合伙企業(yè)中的利益受到侵害時(shí)，向有責(zé)任的合伙人主張權(quán)利或者提起訴訟窍箍。(7)執(zhí)行事務(wù)合伙人怠于行使權(quán)利時(shí)串纺，督促其行使權(quán)利或者為了本企業(yè)的利益以自己的名義提起訴訟丽旅。(8)依法為本企業(yè)提供擔(dān)保。
61,合格境外有限合伙人纺棺，是指境外機(jī)構(gòu)投資者通過(guò)資格審核和外匯資金的監(jiān)管程序后榄笙，將境外資本兌換為人民幣資金。
62,管理人內(nèi)部控制的原則主要包括：(1)全面性原則祷蝌。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)覆蓋包括各項(xiàng)業(yè)務(wù)茅撞、各個(gè)部門(mén)和各級(jí)人員，并涵蓋資金募集巨朦、投資研究米丘、投資運(yùn)作、運(yùn)營(yíng)保障和信息披露等主要環(huán)節(jié)糊啡。(2)相互制約原則蠕蚜。組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制約悔橄。(3)執(zhí)行有效原則靶累。通過(guò)科學(xué)的內(nèi)控手段和方法，建立合理的內(nèi)控程序癣疟，維護(hù)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行挣柬。(4)獨(dú)立性原則。各部門(mén)和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立睛挚，基金財(cái)產(chǎn)邪蛔、管理人固有財(cái)產(chǎn)、其他財(cái)產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離扎狱。(5)成本效益原則侧到。以合理的成本控制達(dá)到最佳的內(nèi)部控制效果，內(nèi)部控制與股權(quán)投資基金管理人的管理規(guī)模和員工人數(shù)等方面相匹配淤击，契合自身實(shí)際情況匠抗。(6)適時(shí)性原則。股權(quán)投資基金管理人應(yīng)當(dāng)定期評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性污抬，并隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略汞贸、方針、理念等內(nèi)外部環(huán)境的變化同步適時(shí)修改或完善印机。
63,有限合伙企業(yè)的執(zhí)行事務(wù)合伙人可以要求在合伙協(xié)議中確定執(zhí)行事務(wù)的報(bào)酬及報(bào)酬提取方式;有限合伙企業(yè)由普通合伙人執(zhí)行合伙事務(wù);第三人有理由相信有限合伙人為普通合伙人并與其交易的矢腻，該有限合伙人對(duì)該筆交易承擔(dān)與普通合伙人同樣的責(zé)任;有限合伙人未經(jīng)授權(quán)以合伙企業(yè)名義進(jìn)行交易造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任射赛。
64,從基金投資人層面看多柑，投資人是個(gè)人時(shí)，對(duì)來(lái)自公司型基金分配的股息楣责、紅利所得應(yīng)按“股息竣灌、紅利”所得繳納個(gè)人所得稅诫隅，適用稅率一般為20%;當(dāng)投資人是企業(yè)時(shí)，來(lái)自公司型基金分配的股息帐偎、紅利所得為免稅收入;創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)從事國(guó)家需要重點(diǎn)扶持和鼓勵(lì)的創(chuàng)業(yè)投資逐纬，可以按投資額的一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額。
