公司里面的每一個(gè)人其實(shí)都在直接或者見(jiàn)接的編制著財(cái)務(wù)報(bào)表，擁有財(cái)務(wù)思維是極其重要的辫封。
那么我們先了解一下什么是財(cái)務(wù)報(bào)表硝枉？
通俗的解釋，財(cái)務(wù)報(bào)表就是根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度的規(guī)定倦微，對(duì)企業(yè)已經(jīng)發(fā)生的交易或者事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)妻味，計(jì)量，分類和加工處理后編制的用以說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結(jié)性的書(shū)面文件欣福。
財(cái)務(wù)報(bào)表包含什么呢责球？
資產(chǎn)負(fù)債表
利潤(rùn)表
現(xiàn)金流量表
所有者權(quán)益變動(dòng)表
附注
下面我們就來(lái)看一下什么是三大財(cái)務(wù)報(bào)表吧？
資產(chǎn)負(fù)債表拓劝，指某一時(shí)點(diǎn)的報(bào)表雏逾，具體來(lái)說(shuō)它是一個(gè)存量表。它反映的是資本的來(lái)源和資本的使用情況凿将。
利潤(rùn)表校套，指某一時(shí)間段的報(bào)表，它是一個(gè)流量表牧抵。也有人叫它損益表笛匙。反映公司的獲利情況，反映利潤(rùn)的構(gòu)成犀变，反映稅金的繳納情況妹孙，預(yù)測(cè)公司未來(lái)的發(fā)展的趨勢(shì)。
現(xiàn)金流量表获枝，指的是企業(yè)在某一期間內(nèi)有關(guān)的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的流入和流出蠢正。
資產(chǎn)負(fù)債表都有哪些小秘密呢?
公司所掌握的經(jīng)濟(jì)資源
公司所負(fù)擔(dān)的債務(wù) 公司的償債能力如何
短期借款->銀行信用 應(yīng)付賬款->商業(yè)信用 長(zhǎng)期負(fù)債->負(fù)債融資
公司所有者所享有的權(quán)益
實(shí)收資本->權(quán)益融資 留存收益->股利分配
公司經(jīng)營(yíng)模式的特點(diǎn)是怎樣的呢
資產(chǎn)負(fù)債表中其中的資本結(jié)構(gòu)你會(huì)看出什么呢?
看到這里，你是否會(huì)提出一個(gè)疑問(wèn)省店，融資結(jié)構(gòu)與投資者各類資產(chǎn)之間的現(xiàn)金流如何規(guī)劃才能使得企業(yè)有不同的發(fā)展模式呢嚣崭？
利潤(rùn)表中的小秘密都有哪些呢？
企業(yè)的獲利來(lái)自三個(gè)點(diǎn)：
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
銷售規(guī)模和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
投資收益
資本的運(yùn)營(yíng)
營(yíng)業(yè)外收支凈額
現(xiàn)金流量表中有哪些小秘密呢懦傍？
反映凈收益和現(xiàn)金余額的關(guān)系 評(píng)價(jià)企業(yè)取得和運(yùn)用現(xiàn)金的能力
預(yù)測(cè)未來(lái)現(xiàn)金流量
確定企業(yè)支付利息雹舀，股利以及到期債務(wù)能力
生產(chǎn)性資產(chǎn)組合的變化情況
在這里小小的拓展一下:
現(xiàn)金流量表反映的內(nèi)容含義
經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，營(yíng)業(yè)現(xiàn)金及其盈余產(chǎn)生能力可用于支持經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)資產(chǎn)的規(guī)模粗俱，償還債務(wù)本息和支持長(zhǎng)期投資的內(nèi)源資源说榆。
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，投資實(shí)物資產(chǎn)、權(quán)益性和債權(quán)性的證券签财，這類投資的本金與收益的回收串慰，如果是負(fù)數(shù)的，需要內(nèi)源和外源配合的融資唱蒸。
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量邦鲫，吸收投資、發(fā)行股票油宜、分配利潤(rùn)掂碱、支付股利怜姿、償付債務(wù)本息慎冤、返還股本或者去投資。
我們來(lái)看一下現(xiàn)金的流入和流出都有哪些呢沧卢？
銷售商品提供勞務(wù) ->營(yíng)業(yè)活動(dòng)的現(xiàn)金流入
收回投資 取得利息 股利和利潤(rùn) 出售固定資產(chǎn) ->投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入
發(fā)行股票 行債券 取得借款->籌資活動(dòng)取得的現(xiàn)金流入
購(gòu)買商品和支持勞務(wù) 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 所得稅->營(yíng)業(yè)活動(dòng)的現(xiàn)金流出
構(gòu)建固定資產(chǎn) 并購(gòu)支出長(zhǎng)期權(quán)益及債券投資->投資活動(dòng)的現(xiàn)金流出
償還長(zhǎng)期或短期借款 分配股利和利潤(rùn) 償還借款利息>籌資活動(dòng)取得的現(xiàn)金流出
最后蚁堤，我們來(lái)做一個(gè)報(bào)表比對(duì)和關(guān)聯(lián)性的圖
具有相同顏色的部分就是有關(guān)聯(lián)的部分，具有相同顏色相同字體的部分是相互對(duì)應(yīng)的但狭。
