凡是需要建立符合法律法規(guī)內(nèi)控體系的公司，通常都需要進(jìn)行流程管理叹括，但實(shí)際上瀑晒，雖然他們有交叉點(diǎn)绍坝，但所屬兩個(gè)不同領(lǐng)域。

內(nèi)部控制制度是為了使企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的操作處理方法制度化苔悦、規(guī)范化而制定的一系列要求員工遵照?qǐng)?zhí)行的相關(guān)規(guī)章制度轩褐。

內(nèi)部控制貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)的各個(gè)方面，只要企業(yè)存在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)營管理玖详，就需要加強(qiáng)內(nèi)部控制把介，建立相應(yīng)的內(nèi)部控制制度。

有效的內(nèi)部控制

它是無時(shí)不控的---貫穿于業(yè)務(wù)操作的始終蟋座；

它是無處不控的——與業(yè)務(wù)的速度和空間同步拗踢，甚至有所超前，以體現(xiàn)內(nèi)控優(yōu)先的思想向臀；

它是無人不控的——上到管理者巢墅，下至每位員工，只有嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制才是至高無尚的；

它是無事不控的——小業(yè)務(wù)要控君纫，大事情更要控驯遇，一切經(jīng)營管理活動(dòng)無不在其控制之下進(jìn)行，沒有例外與“個(gè)案”處理蓄髓。

內(nèi)控落地載體

內(nèi)部控制需要通過流程落地妹懒，流程是內(nèi)控的載體，內(nèi)控的要求及理念要體系在流程編制過程中双吆；流程需要通過信息化眨唬，才能生根、開花結(jié)果好乐，提供給決策者科學(xué)合理的決策依據(jù)匾竿。

企業(yè)流程管理主要是對(duì)企業(yè)內(nèi)部改革，改變企業(yè)職能管理機(jī)構(gòu)重疊蔚万、中間層次多岭妖、流程不閉環(huán)等，使每個(gè)流程可從頭至尾由一個(gè)職能機(jī)構(gòu)管理反璃，做到機(jī)構(gòu)不重疊昵慌、業(yè)務(wù)不重復(fù)，達(dá)到縮短流程周期淮蜈、節(jié)約運(yùn)作資本的作用斋攀。

流程管理層次

流程規(guī)范

整理企業(yè)流程，界定流程各環(huán)節(jié)內(nèi)容及各環(huán)節(jié)間交接關(guān)系梧田，形成業(yè)務(wù)的無縫銜接淳蔼，適合所有企業(yè)的正常運(yùn)營時(shí)期。

流程優(yōu)化

適合企業(yè)任何時(shí)期裁眯，流程的持續(xù)優(yōu)化過程鹉梨，持續(xù)審視企業(yè)的流程和優(yōu)化流程，不斷自我完善和強(qiáng)化企業(yè)的流程體系穿稳。

流程再造

重新審視企業(yè)的流程和再設(shè)計(jì)存皂。適合于企業(yè)的變革時(shí)期與企業(yè)的變革階段：治理結(jié)構(gòu)的變化、購并逢艘、企業(yè)戰(zhàn)略的改變旦袋、商業(yè)模式發(fā)生變化、新技術(shù)埋虹、新工藝猜憎、新產(chǎn)品的出現(xiàn)娩怎、新市場(chǎng)的出現(xiàn)等等搔课。

關(guān)鍵要素

在哈默提出的流程再造中，所謂流程有兩個(gè)關(guān)鍵要素：一個(gè)是顧客；一個(gè)是整體爬泥。

顧客只注意公司的產(chǎn)品和服務(wù)柬讨，而所有的產(chǎn)品和服務(wù)都是由流程產(chǎn)生的，所以流程的觀點(diǎn)要求我們從顧客出發(fā)袍啡。

流程的工作就要求每一個(gè)有關(guān)的人員都向著一個(gè)共同的目標(biāo)努力踩官，否則相互沖突的目標(biāo)和狹隘的計(jì)劃會(huì)損害積極性和犧牲整體利益。

由此可見境输，所謂流程必須是以客戶導(dǎo)向蔗牡，以公司整體目標(biāo)為出發(fā)點(diǎn)的。

許多企業(yè)所謂的流程嗅剖，大部分都是由各個(gè)部門為主體辩越，設(shè)計(jì)自己的工作程序，他們?nèi)狈菊w性信粮，更缺乏客戶導(dǎo)向黔攒，只是基于職能需要而各自經(jīng)營自己的“一畝三分地”。

流程管理基本特征

企業(yè)的流程按其功能可以區(qū)分為業(yè)務(wù)流程與管理流程兩大類別强缘。

業(yè)務(wù)流程是指以面向顧客直接產(chǎn)生價(jià)值增值的流程督惰；

管理流程是指為了控制風(fēng)險(xiǎn)、降低成本旅掂、提高服務(wù)質(zhì)量赏胚、提高工作效率、提高對(duì)市場(chǎng)的反應(yīng)速度商虐，最終提高顧客滿意度和企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力并達(dá)到利潤最大化和提高經(jīng)營效益的目的的流程栅哀。

企業(yè)內(nèi)的一切流程都應(yīng)以企業(yè)目標(biāo)為根本依據(jù)，尤其是管理流程：

對(duì)外称龙，面向客戶留拾，提高業(yè)務(wù)流程的效率

對(duì)內(nèi)，面向企業(yè)目標(biāo)鲫尊，提高管理流程的效率痴柔，平衡企業(yè)各方資源，控制總體效率的平衡疫向，實(shí)現(xiàn)企業(yè)總體績效咳蔚。

流程管理目的

梳理——通過精細(xì)化管理提高受控程度，保證業(yè)務(wù)流程面向客戶搔驼，保證管理流程面向企業(yè)目標(biāo)谈火。使工作順暢，信息暢通

顯化——建立工作準(zhǔn)則舌涨，便于查閱流程糯耍，便于了解流程，便于工作溝通，便于發(fā)現(xiàn)問題温技，便于復(fù)制流程革为，便于公司對(duì)流程的管理，通過制度或規(guī)范使隱性知識(shí)顯性化

優(yōu)化——流程持續(xù)改進(jìn)舵鳞，不斷改善工作震檩，提升工作效率，通過流程化管理提高資源合理配置程度

監(jiān)控——找到監(jiān)測(cè)點(diǎn)蜓堕，監(jiān)控流程績效

監(jiān)督——便于上級(jí)對(duì)工作的監(jiān)督

控制——分析控制點(diǎn)抛虏，找出關(guān)鍵控制，明確控制要素套才，確定測(cè)試方法嘉蕾，保證控制落地。

強(qiáng)調(diào)運(yùn)用信息工具的重要性霜旧，以自動(dòng)化错忱、電子化來體現(xiàn)信息流增加效率。

易協(xié)流程信息化管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)將人為控制的業(yè)務(wù)活動(dòng)挂据，通過信息化手段實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)控制以清，降低人為控制管理的風(fēng)險(xiǎn)以及促進(jìn)企業(yè)的各項(xiàng)決策方針的順利實(shí)施。

實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化崎逃、制度化掷倔、程序化；

幫助企業(yè)將內(nèi)控制度流程化與優(yōu)化和持續(xù)完善个绍，實(shí)現(xiàn)流轉(zhuǎn)的自動(dòng)化勒葱；

以流程為載體進(jìn)行目標(biāo)管理，面向企業(yè)目標(biāo)巴柿，實(shí)現(xiàn)企業(yè)總體績效凛虽；

避免有流程，無執(zhí)行广恢，流程與實(shí)際運(yùn)做脫節(jié)凯旋；

實(shí)現(xiàn)流程監(jiān)督、分析與統(tǒng)計(jì)钉迷，減少人為因素饰豺，加快業(yè)務(wù)響應(yīng)速度琼讽；

加強(qiáng)業(yè)務(wù)過程管理并建立量化考核體系魂毁；

強(qiáng)化崗位職責(zé)避免相互推諉声旺，幫助管理層考核工作質(zhì)量；

強(qiáng)化督辦預(yù)警舰蟆，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)提醒趣惠、催辦狸棍、督辦的人工智能；

實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程管理與信息管理的結(jié)合與智能化信卡；

幫助管理層提高管控力度隔缀；

系統(tǒng)業(yè)務(wù)模塊可新建题造、可拆卸傍菇、可組裝。

在流程信息化運(yùn)行過程中界赔，通過對(duì)流程進(jìn)行監(jiān)控丢习、分析，進(jìn)行不斷的改進(jìn)淮悼、發(fā)展咐低、完善、優(yōu)化袜腥，保持企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)见擦。對(duì)現(xiàn)有流程梳理、完善和改進(jìn)的過程羹令，稱為流程優(yōu)化鲤屡。流程優(yōu)化不僅僅指做正確的事，還包括如何正確地做這些事福侈。

何時(shí)需要流程優(yōu)化

公司響應(yīng)客戶需求速度放緩酒来、產(chǎn)品交付延遲增多，客戶滿意度低下肪凛；

員工各層級(jí)之間上下反復(fù)溝通堰汉，效率低下；

各部門協(xié)作困難伟墙，管理者整天忙于救火翘鸭；

流程關(guān)鍵控制點(diǎn)缺失，漏洞百出戳葵；

流程控制點(diǎn)過多矮固，風(fēng)險(xiǎn)和效率低下并存；

不增值環(huán)節(jié)過多譬淳，管理成本加大档址。

流程優(yōu)化目的

對(duì)流程的優(yōu)化，不論是對(duì)流程整體的優(yōu)化還是對(duì)其中部分的改進(jìn)邻梆，如減少環(huán)節(jié)守伸、改變時(shí)序，都是以提高工作質(zhì)量浦妄、提高工作效率尼摹、降低成本见芹、降低勞動(dòng)強(qiáng)度、節(jié)約能耗蠢涝、保證安全生產(chǎn)玄呛、減少污染等目的。

流程優(yōu)化主要途徑

流程優(yōu)化的主要途徑是設(shè)備更新和二、材料替代徘铝、環(huán)節(jié)和內(nèi)容簡(jiǎn)化和時(shí)序調(diào)整。

內(nèi)控體系的果實(shí)

建立一個(gè)以客戶惯吕、市場(chǎng)為導(dǎo)向的業(yè)務(wù)惕它，管理流程體系；

核心業(yè)務(wù)废登、管理流程清晰淹魄、簡(jiǎn)潔，工作效率提高堡距；

工作方法優(yōu)化甲锡，提高了工作質(zhì)量與效率；

流程順暢羽戒，無效勞動(dòng)減少缤沦，成本降低；

信息流順暢半醉，運(yùn)營成本易于控制疚俱；

減少不必要的流程環(huán)節(jié)，提升效率缩多；

基礎(chǔ)管理規(guī)范呆奕，信息化管理實(shí)施成功；

業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)加強(qiáng)衬吆，對(duì)工作的結(jié)果更加可控梁钾，目標(biāo)更易達(dá)成。

所以逊抡，內(nèi)部控制只有通過流程作為載體姆泻，才能平穩(wěn)落地，通過信息化流程冒嫡，才能生根拇勃、開花結(jié)果，達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)孝凌、有效監(jiān)管的目的方咆，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，保護(hù)資產(chǎn)的安全完整蟀架。