2024 年 12 月 10 日允悦，人力資源社會(huì)保障部面哥、財(cái)政部讶泰、國(guó)家稅務(wù)總局、金融監(jiān)管總局檐涝、中國(guó)證監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的通知》（人社部發(fā)〔2024〕87 號(hào)）遏匆，此通知宛如一座燈塔法挨，照亮了我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系深化改革的新航道，個(gè)人養(yǎng)老金制度自此由試點(diǎn)階段穩(wěn)健邁向全國(guó)推廣的嶄新階段幅聘，彰顯出政府在構(gòu)建多層次凡纳、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系征程中的堅(jiān)毅決心與高瞻遠(yuǎn)矚布局。

一帝蒿、制度背景

自 2022 年 11 月起荐糜，個(gè)人養(yǎng)老金制度在 36 個(gè)城市（地區(qū)）先行試水。在上海葛超，眾多金融機(jī)構(gòu)積極響應(yīng)暴氏，推出多樣化的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品套餐，吸引了大量市民參與绣张。經(jīng)過(guò)兩年的試點(diǎn)探索與磨合答渔，制度運(yùn)行總體平穩(wěn)有序，成效斐然侥涵。此次通知的重磅發(fā)布研儒，旨在深度貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神独令，為加快多層次多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的蓬勃發(fā)展注入強(qiáng)大動(dòng)力端朵，確保個(gè)人養(yǎng)老金制度在華夏大地全面鋪展、順利推進(jìn)燃箭。

試看鄰國(guó)日本冲呢，其人口老齡化程度位居世界前列，傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不堪重負(fù)招狸。而個(gè)人養(yǎng)老金制度的廣泛推行敬拓，有效緩解了養(yǎng)老壓力，為民眾提供了更為充裕的養(yǎng)老保障裙戏。我國(guó)亦面臨相似挑戰(zhàn)乘凸，隨著人口老齡化浪潮洶涌襲來(lái)，傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)累榜，個(gè)人養(yǎng)老金制度的全面落地营勤，恰似一把破解難題的關(guān)鍵鑰匙，為應(yīng)對(duì)老齡化挑戰(zhàn)開(kāi)辟新徑壹罚。

二葛作、主要內(nèi)容

1. 擴(kuò)大實(shí)施范圍

自 2024 年 12 月 15 日起，個(gè)人養(yǎng)老金制度的大門(mén)向所有在中國(guó)境內(nèi)參與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者敞開(kāi)猖凛。無(wú)論是繁華都市的白領(lǐng)精英赂蠢，還是偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)村的務(wù)農(nóng)人員，均可投身其中辨泳。以貴州山區(qū)的一些鄉(xiāng)村為例虱岂，過(guò)去因地處偏遠(yuǎn)未被納入試點(diǎn)范圍玖院，如今當(dāng)?shù)卮迕褚材軈⑴c個(gè)人養(yǎng)老金制度，為自己的晚年生活增添一份保障第岖。個(gè)人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠政策的實(shí)施版圖也由先行城市（地區(qū)）拓展至全國(guó)司恳。在廣東，一位月收入 8000 元的企業(yè)職工绍傲，參與個(gè)人養(yǎng)老金制度后扔傅，每年可在稅前扣除 12000 元，顯著減輕了稅負(fù)壓力烫饼，政策的普惠性得以淋漓盡致地展現(xiàn)猎塞。

2. 優(yōu)化產(chǎn)品供給

為契合不同投資者的個(gè)性化需求，通知精心謀劃了一系列優(yōu)化產(chǎn)品供給的得力舉措杠纵。個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品種類如繁花綻放荠耽，更加豐富多元。除了現(xiàn)有的理財(cái)產(chǎn)品比藻、儲(chǔ)蓄存款铝量、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等品類银亲，國(guó)債慢叨、特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、指數(shù)基金等也被納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄务蝠。比如拍谐，某穩(wěn)健型投資者可將部分資金配置于特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄，享受穩(wěn)定的利息收益馏段；而風(fēng)險(xiǎn)偏好稍高的投資者則可選擇指數(shù)基金轩拨，博取長(zhǎng)期資本增值。同時(shí)院喜，通知大力倡導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)匠心打造符合長(zhǎng)期養(yǎng)老需求的金融產(chǎn)品亡蓉。如開(kāi)發(fā)個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄產(chǎn)品，設(shè)置 5 年喷舀、10 年甚至更長(zhǎng)的期限砍濒，利率參照市場(chǎng)長(zhǎng)期利率合理確定；推出中低波動(dòng)型基金產(chǎn)品元咙，在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下追求穩(wěn)健收益梯影，為不同風(fēng)險(xiǎn)偏好的投資者精準(zhǔn)導(dǎo)航巫员，指引其駛向理想的養(yǎng)老投資港灣庶香。

3. 提高管理服務(wù)水平

提升個(gè)人養(yǎng)老金制度的管理與服務(wù)水準(zhǔn)，是通知的核心關(guān)切之一简识。相關(guān)部門(mén)將以審慎態(tài)度確定開(kāi)辦個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行范圍赶掖，只有具備完善風(fēng)險(xiǎn)管控體系感猛、雄厚資金實(shí)力與豐富金融服務(wù)經(jīng)驗(yàn)的商業(yè)銀行方能入圍。入選銀行將不遺余力地完善業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)奢赂，精心健全管理制度與操作規(guī)程陪白，確保每一筆業(yè)務(wù)都合規(guī)有序運(yùn)作。以建設(shè)銀行為例膳灶，其不斷優(yōu)化個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)咱士，為客戶提供簡(jiǎn)潔明了的操作界面與高效便捷的服務(wù)流程。

商業(yè)銀行還將全力打造線上線下融合的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)轧钓，為參保人提供無(wú)微不至的個(gè)性化服務(wù)序厉。參保人如需變更資金賬戶開(kāi)戶銀行，只需在手機(jī)銀行輕輕一點(diǎn)毕箍，即可完成申請(qǐng)流程弛房；在領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，可根據(jù)自身需求選擇線上快速到賬或線下網(wǎng)點(diǎn)辦理而柑。此外文捶，通知著重強(qiáng)調(diào)要強(qiáng)化信息化建設(shè)，依托電子社泵娇龋卡搭建個(gè)人養(yǎng)老金全鏈條服務(wù)體系粹排。參保人借助手機(jī)即可隨時(shí)隨地查詢賬戶信息，一鍵辦理資金繳存涩澡、產(chǎn)品交易等業(yè)務(wù)恨搓，還能實(shí)時(shí)追蹤權(quán)益記錄，暢享稅收優(yōu)惠政策筏养，如同擁有一位貼心的養(yǎng)老金融管家斧抱，隨時(shí)隨地提供便捷服務(wù)。

4. 完善領(lǐng)取條件和辦法

通知對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金的領(lǐng)取條件與辦法進(jìn)行了深度優(yōu)化與完善渐溶。除了原有領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡辉浦、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居等常規(guī)情形外茎辐，新增了人性化的領(lǐng)取條件宪郊。如一位在深圳工作的參保人不幸患重大疾病，醫(yī)療費(fèi)用支出巨大拖陆，此時(shí)便可申請(qǐng)?zhí)崆邦I(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金以解燃眉之急弛槐；又如一位在東北老工業(yè)基地失業(yè)且領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定時(shí)長(zhǎng)的工人，在生活陷入困境時(shí)依啰，也能夠提前支取個(gè)人養(yǎng)老金乎串。

同時(shí)，領(lǐng)取方式也更加靈活多樣速警。參加人可依據(jù)自身實(shí)際情況叹誉，自由選擇按月領(lǐng)取鸯两，如每月固定領(lǐng)取一筆養(yǎng)老金用于日常生活開(kāi)銷(xiāo)；或分次領(lǐng)取长豁，如在子女教育钧唐、旅游度假等特定時(shí)期按需支取匠襟；還可一次性領(lǐng)取钝侠，將其作為一筆大額資金用于購(gòu)置房產(chǎn)或其他重大支出。并且酸舍，參加人在不同人生階段可根據(jù)自身需求變化靈活變更領(lǐng)取方式机错，充分彰顯制度設(shè)計(jì)的人性化與靈活性。

三父腕、政策亮點(diǎn)

1. 稅收優(yōu)惠政策全覆蓋

個(gè)人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠政策從試點(diǎn)城市華麗轉(zhuǎn)身弱匪，覆蓋全國(guó)，這無(wú)疑是一項(xiàng)重大惠民舉措璧亮。在天津萧诫，一位年收入 15 萬(wàn)元的上班族，參與個(gè)人養(yǎng)老金制度后枝嘶，每年可節(jié)省數(shù)千元的稅款帘饶，這極大地激發(fā)了個(gè)人參與養(yǎng)老儲(chǔ)備的熱情與積極性，使更多人主動(dòng)投身于個(gè)人養(yǎng)老金制度的懷抱群扶，為自己的晚年生活未雨綢繆及刻。

2. 產(chǎn)品種類更加豐富

個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品家族的日益壯大，尤其是國(guó)債竞阐、特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄缴饭、指數(shù)基金等新成員的加入，為投資者編織了一張更為廣闊的投資選擇網(wǎng)骆莹。國(guó)債以其國(guó)家信用背書(shū)颗搂，安全性極高；特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄則兼顧收益與穩(wěn)定幕垦；指數(shù)基金能分享資本市場(chǎng)成長(zhǎng)紅利丢氢。投資者可根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)偏好與投資目標(biāo)，巧妙搭配不同產(chǎn)品先改，構(gòu)建多元化投資組合疚察。例如，一位北京的投資者將 40%的個(gè)人養(yǎng)老金配置于國(guó)債仇奶，40%投資于特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄貌嫡，20%投入指數(shù)基金，在降低單一產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，有望收獲較為可觀的綜合收益，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老資產(chǎn)的穩(wěn)健增值。

3. 默認(rèn)投資服務(wù)的探索

通知中提及的默認(rèn)投資服務(wù)無(wú)疑是一項(xiàng)極具開(kāi)創(chuàng)性與前瞻性的創(chuàng)新之舉附鸽。金融機(jī)構(gòu)可憑借專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型與大數(shù)據(jù)分析技術(shù)昨稼，依據(jù)個(gè)人的投資風(fēng)險(xiǎn)偏好、年齡论皆、收入水平等多維度特征益楼，為其量身推薦適配的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。對(duì)于投資經(jīng)驗(yàn)匱乏点晴、面對(duì)琳瑯滿目的金融產(chǎn)品不知所措的投資者來(lái)說(shuō)感凤，這無(wú)疑是福音。

如某金融機(jī)構(gòu)為一位 30 歲粒督、風(fēng)險(xiǎn)偏好適中的年輕投資者推薦了一款以股票型基金和債券型基金按一定比例配置的組合產(chǎn)品陪竿，并在與投資者充分溝通協(xié)商后，開(kāi)展默認(rèn)投資服務(wù)屠橄。投資者無(wú)需在復(fù)雜的金融產(chǎn)品迷宮中徘徊族跛，只需坐享專業(yè)機(jī)構(gòu)的投資服務(wù)，省心省力地實(shí)現(xiàn)個(gè)人養(yǎng)老金的合理投資與規(guī)劃锐墙。

4. 信息化建設(shè)加強(qiáng)

個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)的成功搭建礁哄，依托電子社保卡構(gòu)建起的全鏈條服務(wù)體系溪北，恰似一座無(wú)形的橋梁桐绒，無(wú)縫對(duì)接稅務(wù)部門(mén)、各參與金融機(jī)構(gòu)以及廣大參保人之拨，實(shí)現(xiàn)信息的高速共享與高效流通茉继。參保人在重慶，只需登錄電子社笔辞牵卡 APP馒疹，即可瞬間查詢個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的詳細(xì)信息，包括繳存記錄乙墙、投資收益颖变、賬戶余額等；辦理資金繳存業(yè)務(wù)時(shí)听想，可在線選擇多種支付方式腥刹，快速完成操作；在購(gòu)買(mǎi)個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品時(shí)汉买，能實(shí)時(shí)對(duì)比不同產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)收益特征衔峰，一鍵下單交易；在領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)，線上申請(qǐng)?zhí)峤缓蟮媛保Y金將迅速到賬威彰。信息化建設(shè)的全面加強(qiáng)，不僅大幅提升了管理效率穴肘，降低了運(yùn)營(yíng)成本歇盼，更為參保人帶來(lái)前所未有的便捷服務(wù)體驗(yàn)，讓個(gè)人養(yǎng)老金制度的運(yùn)行與管理如虎添翼评抚。

四豹缀、未來(lái)展望

個(gè)人養(yǎng)老金制度的全面實(shí)施，無(wú)疑是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系改革進(jìn)程中具有里程碑意義的關(guān)鍵一步慨代。隨著制度的持續(xù)優(yōu)化與完善邢笙，其吸引力將與日俱增，預(yù)計(jì)未來(lái)將有越來(lái)越多的人踴躍加入個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃的大軍侍匙，逐步構(gòu)建起堅(jiān)如磐石的多層次氮惯、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

政府將持之以恒地強(qiáng)化對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金制度的全方位監(jiān)管想暗，建立健全嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出機(jī)制妇汗，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、銷(xiāo)售行為江滨、投資運(yùn)作等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控铛纬，確保制度在合規(guī)的軌道上穩(wěn)健運(yùn)行，切實(shí)維護(hù)參保人的合法權(quán)益不受絲毫侵害唬滑。

金融機(jī)構(gòu)也將順勢(shì)而為告唆，持續(xù)加大創(chuàng)新投入，深度挖掘不同群體的養(yǎng)老需求痛點(diǎn)與潛在期望晶密，精心研發(fā)設(shè)計(jì)出更多個(gè)性化擒悬、差異化、優(yōu)質(zhì)化的產(chǎn)品與服務(wù)稻艰。如針對(duì)高收入群體推出高端定制化養(yǎng)老金融服務(wù)方案懂牧，涵蓋全球資產(chǎn)配置、高端醫(yī)療保健等增值服務(wù)尊勿；為低收入群體設(shè)計(jì)低門(mén)檻僧凤、高保障的普惠型養(yǎng)老產(chǎn)品，助力其實(shí)現(xiàn)“老有所養(yǎng)”的美好愿景元扔。在各方攜手努力下躯保，個(gè)人養(yǎng)老金市場(chǎng)必將迎來(lái)健康繁榮的發(fā)展黃金期。

此外澎语，個(gè)人養(yǎng)老金制度的廣泛普及還將如同一顆石子投入平靜湖面途事，泛起層層漣漪验懊，帶動(dòng)金融科技、資產(chǎn)管理等相關(guān)產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展尸变。隨著參與人數(shù)的穩(wěn)步攀升义图，市場(chǎng)對(duì)優(yōu)質(zhì)金融產(chǎn)品的需求將如饑似渴，這將倒逼金融機(jī)構(gòu)不斷加大研發(fā)投入召烂，推陳出新碱工，推出更多契合市場(chǎng)需求的創(chuàng)新產(chǎn)品。未來(lái)骑晶，個(gè)人養(yǎng)老金制度有望成長(zhǎng)為我國(guó)養(yǎng)老保障體系的中流砥柱痛垛，為實(shí)現(xiàn)“老有所養(yǎng)草慧、老有所依”的宏偉目標(biāo)筑牢堅(jiān)實(shí)根基桶蛔，成為廣大民眾晚年幸福生活的有力保障與堅(jiān)強(qiáng)后盾。

總之漫谷，個(gè)人養(yǎng)老金制度的全面實(shí)施仔雷，既是應(yīng)對(duì)人口老齡化嚴(yán)峻挑戰(zhàn)的當(dāng)務(wù)之急與有效之策，也是深化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的重要碩果與關(guān)鍵突破舔示。通過(guò)持之以恒地優(yōu)化制度設(shè)計(jì)碟婆、豐富產(chǎn)品供給、提升服務(wù)水平惕稻，個(gè)人養(yǎng)老金制度必將為更多人撐起一片養(yǎng)老保障的藍(lán)天竖共，為構(gòu)建更加完備、更具韌性的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系貢獻(xiàn)磅礴力量俺祠，助力我國(guó)養(yǎng)老事業(yè)向著更加美好的明天奮勇前行公给。