1. 可轉(zhuǎn)債與債券定義
可轉(zhuǎn)債谍婉，全稱是“可轉(zhuǎn)換債券”，是一種債券镀钓，在特定的時(shí)間穗熬，可轉(zhuǎn)債持有人可按照特定價(jià)格將可轉(zhuǎn)債換成可轉(zhuǎn)債發(fā)行公司的股票。
債券丁溅，一種規(guī)定債務(wù)人（也就是借錢的人）向債權(quán)人（也就是出借人）借了多少資金唤蔗，如何還款的金融契約。
2. 發(fā)行價(jià)格/票面金額（面值）
100元
3. 債券期限
目前市面上可轉(zhuǎn)債的債券期限普遍是6年。
4. 票面利率/債券利率/年利息妓柜、付息日箱季、付息債權(quán)登記日
可轉(zhuǎn)債發(fā)行公告和付息公告可查看。
5. 信用評級
可轉(zhuǎn)債的信用評級棍掐，最高是AAA藏雏，其次是AA+，目前市場信用評價(jià)最低是CCC（搜特轉(zhuǎn)債）作煌，信用評級影響轉(zhuǎn)股溢價(jià)率掘殴。
6. 舉例
鐵漢轉(zhuǎn)債發(fā)行公告
票面金額和發(fā)行價(jià)格：可轉(zhuǎn)換公司債券按面值發(fā)行，每張面值 100 元粟誓。
債券期限：本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債期限為自發(fā)行之日起六年奏寨。
票面利率：本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債票面利率第一年 0.3%、第二年 0.5%鹰服、第三年 1.0%病瞳、第四年 1.3%、第五年 1.5%悲酷、第六年 1.8%套菜。
年利息：可轉(zhuǎn)換公司債券持有人按持有的可轉(zhuǎn)換公司債券票面總金額自可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行首日起每滿一年可享受的當(dāng)期利息。
付息日：每年的付息日為本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行首日起每滿一年的當(dāng)日舔涎。如該日為法定節(jié)假日或休息日，則順延至下一個(gè)工作日逗爹，順延期間不另付息亡嫌。
付息債權(quán)登記日：每年的付息債權(quán)登記日為每年付息日的前一交易日，公司將在每年付息日之后的五個(gè)交易日內(nèi)支付當(dāng)年利息掘而。在付息債權(quán)登記日前（包括付息債權(quán)登記日）轉(zhuǎn)換成股票的可轉(zhuǎn)債挟冠，公司不再向其持有人支付本計(jì)息年度及以后計(jì)息年度的利息。
可轉(zhuǎn)債持有人所獲得利息收入的應(yīng)付稅項(xiàng)由可轉(zhuǎn)債持有人負(fù)擔(dān)袍睡。
