先來(lái)個(gè)目錄（今天先說(shuō)一部分，其余的后續(xù)整理俊柔，陸續(xù)發(fā)布筹麸，敬請(qǐng)關(guān)注）：

一活合、出納崗工作流程

二、銷(xiāo)售費(fèi)用崗工作流程

三物赶、管理費(fèi)用崗工作流程

四白指、固定資產(chǎn)崗工作流程

五、材料審核崗工作流程

六酵紫、成本核算崗工作流程

七侵续、銷(xiāo)售核算崗工作流程

八、工資福利崗工作流程

九憨闰、稅務(wù)崗工作流程

十状蜗、內(nèi)部審計(jì)崗工作流程

十一、主管崗工作流程

一鹉动、出納崗工作流程

（一）現(xiàn)金收付

1轧坎、收現(xiàn)

根據(jù)會(huì)計(jì)崗開(kāi)具的收據(jù)（銷(xiāo)售會(huì)計(jì)開(kāi)具的發(fā)票）收款——→檢查收據(jù)開(kāi)具的金額正確、大小寫(xiě)一致泽示、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)缸血、代收款項(xiàng)）

管理費(fèi)用崗（其他應(yīng)收款）

銷(xiāo)售核算崗（貨款）

成本核算崗（加工費(fèi)、材料款）

注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開(kāi)具收據(jù)械筛，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開(kāi)具收據(jù)的捎泻，核實(shí)收據(jù)上已寫(xiě)有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章埋哟，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位笆豁。

（2）隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開(kāi)具收據(jù)赤赊，可以沒(méi)有交款人簽字闯狱。

2、付現(xiàn)

（1）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

審核各會(huì)計(jì)崗傳來(lái)的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核

（2）人工費(fèi)抛计、福利費(fèi)發(fā)放

憑人力資源部開(kāi)具的支出證明單付款（包括車(chē)間工資差額哄孤、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng)）——→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3吹截、現(xiàn)金存取及保管

每天上午按用款計(jì)劃開(kāi)具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金瘦陈、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時(shí)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金——→下午3：30視庫(kù)存現(xiàn)金余額送存銀行

注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫(kù)存應(yīng)在限額內(nèi)波俄。

（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從晨逝，注意保密，確保資金安全弟断。

4咏花、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額昏翰。

（二）銀行存款收付

1苍匆、銀收

（1）收貨款整理銷(xiāo)售會(huì)計(jì)傳來(lái)支票、匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時(shí)交主管崗背書(shū)→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機(jī)中編制回款登記表并共享—→打印—→將回款登記表連同回款單傳銷(xiāo)售會(huì)計(jì)

（2）其他項(xiàng)目收款

收到除貨款以外項(xiàng)目的支票棚菊、匯票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單——→進(jìn)賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關(guān)崗位

（3）貸款

收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗位

2浸踩、銀付

（1）日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)

根據(jù)付款審批單（計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無(wú)該部門(mén)前期未報(bào)賬款項(xiàng)——→開(kāi)具支票（匯票统求、電匯）——→登記支票使用登記本——→將支票检碗、匯票存根粘貼到付款審批單上（無(wú)存根的注明支票號(hào)及銀行名稱(chēng)）——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證

——→材料核算崗（材料采購(gòu)）

——→成本核算崗（外協(xié)加工、車(chē)間質(zhì)保費(fèi)用）

——→管理費(fèi)用崗（管理部門(mén)用款）

——→銷(xiāo)售費(fèi)用崗（銷(xiāo)售部門(mén)用款）

——→工資福利崗（工資兌現(xiàn)码邻、福利）

——→及固定資產(chǎn)崗（GMP部門(mén)費(fèi)用折剃、固定資產(chǎn)購(gòu)建）

注：（1）開(kāi)出的支票應(yīng)填寫(xiě)完整，禁止簽發(fā)空白金額像屋、空白收款單位的支票怕犁。

（2）開(kāi)出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱(chēng)應(yīng)與合同己莺、發(fā)票一致奏甫。

（3）有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門(mén)，一律不辦理付款業(yè)務(wù)凌受。

（2）打卡工資

根據(jù)工資崗位開(kāi)具的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字）開(kāi)具支票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單——→連同工資盤(pán)交司機(jī)送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗

注：（1）每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行阵子，并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行。

（2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤(pán)送達(dá)銀行胜蛉。

（3）業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)

憑銷(xiāo)售會(huì)計(jì)傳來(lái)的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字）開(kāi)具支票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單——→交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗

（4）還貸及銀行結(jié)算

收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗

（5）交稅

①完稅??收到稅務(wù)崗位傳來(lái)的稅票（附付款審批單）——→填寫(xiě)劃款行銀行賬號(hào)及進(jìn)單

② 進(jìn)稅卡??憑稅務(wù)崗填寫(xiě)的付款審批——→開(kāi)具支票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單????????????——→交司機(jī)送銀行進(jìn)賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證

③從稅卡交稅??收到稅務(wù)崗傳來(lái)的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證

（6）及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表挠进，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢(xún)，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理腾么。

3奈梳、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額解虱，避免空頭。

4漆撞、熟練掌握公司各銀行戶(hù)頭（單位名稱(chēng)殴泰、開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)、銀行賬號(hào)）浮驳。

（三）工作要求

1悍汛、????熟悉公司各類(lèi)財(cái)務(wù)管理制度。

2至会、?? 了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容离咐，做好與各崗位的銜接工作。

3、?? 準(zhǔn)確收付現(xiàn)金宵蛀，妥善保管現(xiàn)金及有價(jià)證券昆著，保證資金安全。

4术陶、?? 堅(jiān)持每天盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金凑懂，及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)梧宫。

5接谨、????隨時(shí)掌握各銀行戶(hù)頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票塘匣。

6脓豪、????樹(shù)立良好的窗口形象。