大部分人對(duì)財(cái)務(wù)部的印象是：財(cái)務(wù)部，不就是那個(gè)摳門給老板省錢的部門嘛笼踩！其實(shí)不然逗爹，好的財(cái)務(wù)管理可以給企業(yè)創(chuàng)造收益，所謂財(cái)務(wù)部不能創(chuàng)收是管理誤區(qū)嚎于。
為此CFO良師益友特邀請(qǐng)?jiān)谫Y金管理方面非常擅長的李靜掘而，分享“如何讓現(xiàn)金流創(chuàng)造巨額價(jià)值”。
在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代于购，個(gè)人都知道把工資放余額寶袍睡，買房都會(huì)考慮到貸款，留下的錢拿來投資肋僧。試想企業(yè)如果提升效率斑胜，進(jìn)行合理的資金利用控淡，能節(jié)省多少資金成本，提升多少的資金價(jià)值止潘？
想必一定很可觀掺炭，那么企業(yè)該如何提高集團(tuán)的資金管理效率，建立內(nèi)部銀行體系凭戴，讓現(xiàn)金流發(fā)揮巨額價(jià)值涧狮？
1、企業(yè)資金管理的發(fā)展
最初么夫，大家認(rèn)為企業(yè)資金管理就是出納者冤，上柜臺(tái)辦理業(yè)務(wù)的那種，其實(shí)這只是資金結(jié)算的工作档痪，它是非常狹小的范圍涉枫。
07和10年財(cái)務(wù)共享中心資金集中管理模式逐步興起，太平人壽钞它、中鋼開始實(shí)施拜银。15年到17年，系統(tǒng)也發(fā)生了比較大的一個(gè)改變遭垛，主要是移動(dòng)展業(yè)這塊模式的創(chuàng)新尼桶，微信、支付寶等創(chuàng)新移動(dòng)模式的應(yīng)用將集中收付模式下的批量收付锯仪、實(shí)時(shí)的整批的處理等泵督，做了一個(gè)比較大的提升，未來資金管理也會(huì)走到移動(dòng)端的管理和大數(shù)據(jù)分析庶喜，業(yè)務(wù)未來創(chuàng)新等方面小腊。
?財(cái)務(wù)共享資金的集中模式、內(nèi)部銀行體系的建立久窟、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司模式的建立秩冈，有什么區(qū)別？
1.共享資金的集中：適用于總分公司斥扛、同一法人實(shí)體內(nèi)入问。因?yàn)橘Y金歸集是符合要求的，賬戶管理稀颁、普遍管理的銀行賬戶芬失、實(shí)體賬戶的管理、資金調(diào)撥和歸集都是直接劃轉(zhuǎn)匾灶，一般來說是通過銀企直連直接來進(jìn)行匯集和調(diào)撥棱烂，每天的日終歸集。
2.內(nèi)部銀行：適用于集團(tuán)企業(yè)阶女。集團(tuán)企業(yè)的賬戶管理通常會(huì)碰到一些難題颊糜，集團(tuán)里邊有很多子公司哩治，子公司下面有總分公司。那么集團(tuán)的這些企業(yè)衬鱼、子公司之間是不同的法人實(shí)體锚扎，他們之間的資金歸集不能通過直接的銀企直連直接進(jìn)行歸集劃轉(zhuǎn)，必然要通過一些業(yè)務(wù)方面的流轉(zhuǎn)馁启，這時(shí)候就要通過內(nèi)部銀行體系。
3.集團(tuán)財(cái)務(wù)公司模式：適用于大型的集團(tuán)行業(yè)芍秆，這個(gè)是屬于銀行金融體系的運(yùn)營惯疙，受證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督，屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)的牌照妖啥，這個(gè)機(jī)構(gòu)在銀行兼市場(chǎng)霉颠、外匯交易中心，是可以開戶的荆虱，也是可以直接在交易中心交易的蒿偎。
2、內(nèi)部銀行信息化趨勢(shì)
?集團(tuán)化資金管理通常來說子公司和機(jī)構(gòu)比較多怀读，怎么去把資金達(dá)到一個(gè)比較好的運(yùn)用诉位？
1.提高資金流通和使用效率，減少資金沉淀菜枷；
2.在成員企業(yè)之間資金有著各自的管理苍糠，互相不通；
3.成員企業(yè)的資金的調(diào)轉(zhuǎn)有審批效率的問題啤誊，通常機(jī)構(gòu)比較龐大的時(shí)候岳瞭，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)審批流比較多。
4.系統(tǒng)不完善蚊锹。對(duì)于這些來說瞳筏，在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，運(yùn)用技術(shù)和系統(tǒng)來解決是最有效的牡昆，這么龐大的一個(gè)集團(tuán)姚炕，這么多的一個(gè)信息，只通過人工迁杨，想實(shí)現(xiàn)很難钻心。
總的來說，其實(shí)就是一句話铅协，資金分散捷沸，沒有發(fā)揮出規(guī)模優(yōu)勢(shì)。
在集團(tuán)資金管理的時(shí)候狐史，大都是希望在管理上有所提升痒给。當(dāng)資金短缺的時(shí)候能夠預(yù)警而不是下級(jí)公司有錢的時(shí)候直接問集團(tuán)去要錢说墨，另外需要資金，得到計(jì)劃苍柏、有效利用尼斧，而且要通過審計(jì)和集合的一些合理審查。
也就是說试吁，把現(xiàn)有的資金發(fā)揮出最大價(jià)值棺棵，實(shí)現(xiàn)最暢捷快速的流通，降低現(xiàn)金流機(jī)會(huì)成本熄捍。然后集中對(duì)外投融資烛恤。
3、內(nèi)部銀行管理經(jīng)驗(yàn)
?李靜說：我們要關(guān)心的是余耽，集團(tuán)中的各個(gè)部門以及需要支持的部門和員工他們需要什么缚柏？
1.對(duì)于財(cái)務(wù)部來說，他們必然希望減輕工作量碟贾，實(shí)現(xiàn)資金的自動(dòng)歸集币喧。
2.對(duì)于成員企業(yè)來說，希望支出和付款能達(dá)到支出授信袱耽。
3.對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)來說杀餐，必然是審批時(shí)效問題，需要有物質(zhì)化審批等的這些需求扛邑，這些都需要系統(tǒng)來進(jìn)行支持怜浅。
?下面是李靜資金管理案例分享：
對(duì)于集團(tuán)企業(yè)的管理來說，肯定是要有系統(tǒng)的統(tǒng)一蔬崩。集團(tuán)的資金管理必然要通過系統(tǒng)信息化來進(jìn)行實(shí)現(xiàn)恶座，因?yàn)槿丝隙ㄊ枪懿粊淼模岳铎o也一直堅(jiān)持著系統(tǒng)能做的就不要人做沥阳。
這個(gè)系統(tǒng)里面跨琳，首先要管好錢，管好自己的賬戶桐罕，這個(gè)賬戶脉让，集團(tuán)里面、外部銀行賬戶功炮、內(nèi)部影子賬戶溅潜，都要進(jìn)行一個(gè)統(tǒng)一的賬戶管理，而且要跟銀企直連實(shí)時(shí)對(duì)接達(dá)到實(shí)時(shí)的資金情況的反饋薪伏。
李靜說：“成員企業(yè)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)會(huì)推送一些對(duì)客戶的批量數(shù)據(jù)滚澜，通過他們的資金系統(tǒng)，再通過銀行接口進(jìn)行資金的劃轉(zhuǎn)和實(shí)時(shí)交易嫁怀。
同時(shí)如果是付款设捐，業(yè)務(wù)的代收和代付可以省去很多工作量和減少很多時(shí)間借浊，來達(dá)到實(shí)時(shí)的資金的收付，這樣也給成員企業(yè)減少了工作量萝招，同時(shí)能夠最快的實(shí)時(shí)的掌握每天的現(xiàn)金流蚂斤，以至于給后面的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)提供必要的信息和大數(shù)據(jù)。
4槐沼、未來企業(yè)資金管理的發(fā)展
實(shí)際上企業(yè)資金管理的另外一個(gè)名字叫司庫曙蒸，司庫在中國出自于隋唐時(shí)期，實(shí)際上牛津字典在歐洲這塊對(duì)于司庫的解釋是儲(chǔ)藏貨幣或貴重物品的屋子或建筑岗钩，后面引申為國家企業(yè)收入和資金逸爵。
在司庫管理高速發(fā)展的時(shí)候必須解決快速的支付結(jié)算的功能，因?yàn)檫@樣能夠提高透明度凹嘲，能準(zhǔn)確的去預(yù)測(cè)一些現(xiàn)金流，做出投融資的一些決策构韵，而現(xiàn)金流現(xiàn)在的一個(gè)預(yù)測(cè)來說周蹭，不僅要準(zhǔn)確，也要對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行一些利用和管理疲恢。這塊來說對(duì)于公司是巨大的凶朗，時(shí)效性也會(huì)有一個(gè)很大的影響。
未來司庫系統(tǒng)化精細(xì)化的要求也是非常大的显拳，因?yàn)榫揞~資金延誤一分鐘棚愤，就有可能產(chǎn)生大額的成本，耽誤一天會(huì)降低很多效率杂数，比如說微軟宛畦，賬面的現(xiàn)金和短期投資的規(guī)模，就能達(dá)到860億美元揍移，在全國范圍內(nèi)次和，它有100多家銀行業(yè)務(wù)往來，而寶馬又有140個(gè)國家擁有經(jīng)銷商那伐，在14個(gè)國家擁有29個(gè)生產(chǎn)中心踏施，銷售收入就能達(dá)到766億美元，而匯款方式卻各有不同罕邀。
在中國國內(nèi)司庫管理的一個(gè)發(fā)展趨勢(shì)畅形，傳統(tǒng)意義來說對(duì)于國際是有些距離。央行有個(gè)數(shù)據(jù)诉探，截至2016年6月末,狹義貨幣M1（流通中的現(xiàn)金+銀行活期存款）余額44.36萬億元,流通中貨幣(M0（M1+定期存款）)余額6.28萬億元日熬。以此計(jì)算，單位活期存款約達(dá)38萬億阵具，央行稱“流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)”這么多的資金在賬上沒有得到合理的利用碍遍。
企業(yè)資金要提高資金管理效率定铜，內(nèi)部資金資源得到合理的平衡和利用，先解決內(nèi)部的一些資源問題怕敬，然后在對(duì)外統(tǒng)一的進(jìn)行融資揣炕，降低融資成本。
如果有多余的資金就進(jìn)行投資以提升資金的收益东跪，要達(dá)到這樣一個(gè)效率畸陡，必然在管理上會(huì)有一個(gè)意識(shí)的升級(jí)。
【CFO良師益友公益項(xiàng)目】
CFO良師益友公益平臺(tái)由中歐MBA良師益友導(dǎo)師發(fā)起虽填，一個(gè)旨在鼓勵(lì)資深CFO/財(cái)務(wù)總監(jiān)去幫助其他財(cái)務(wù)人員快速成長為優(yōu)秀的CFO/財(cái)務(wù)總監(jiān)的公益項(xiàng)目丁恭。目前已有3000多CFO加入我們，10000多財(cái)務(wù)經(jīng)理加入我們斋日，30000多基層財(cái)稅人員加入我們牲览。
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