如果我問(wèn)你一個(gè)問(wèn)題：創(chuàng)業(yè)公司最可怕的是什么薇芝？沒(méi)人？還是沒(méi)錢(qián)丰嘉？這兩種情況其實(shí)都挺可怕的夯到，這是公認(rèn)的。但更可怕的還不是這個(gè)饮亏，更可怕的是耍贾，明明有比沒(méi)人和沒(méi)錢(qián)更可怕的事，但卻被你完全忽略掉路幸。
比如說(shuō)荐开，本來(lái)沒(méi)錢(qián)卻自以為很有錢(qián)，然后大手大腳亂撒錢(qián)简肴。說(shuō)白了就是沒(méi)有做好合理的稅務(wù)籌劃晃听。如果做好了，即使是資本寒冬砰识，融資困難的時(shí)候能扒，創(chuàng)業(yè)也能更從容。前兩天我們說(shuō)的一直就是跟稅務(wù)籌劃有關(guān)的事辫狼，今天再來(lái)跟你嘮叨嘮叨初斑。
如果你認(rèn)真聽(tīng)了前兩天的音頻，就應(yīng)該知道膨处，成功的稅務(wù)籌劃一般有3個(gè)特征：遵紀(jì)守法见秤、盡量趁早和簡(jiǎn)單清晰砂竖。但具體怎么做，還得要看你的公司現(xiàn)在處在什么階段鹃答。
今天我就給你主要講兩個(gè)階段里晦溪，稅務(wù)籌劃應(yīng)該怎么做，哪兩個(gè)階段呢挣跋？——燒錢(qián)的公司和盈利的公司。
先來(lái)說(shuō)第一類(lèi)狞换，還在燒錢(qián)的公司避咆。
大部分初創(chuàng)公司，其實(shí)都處在燒錢(qián)狀態(tài)修噪。因?yàn)椴榭猓幵诔掷m(xù)虧損階段的公司不需要交稅，所以黄琼，很多處在初創(chuàng)階段的創(chuàng)業(yè)者樊销，經(jīng)常會(huì)說(shuō)“我的公司不需要稅務(wù)籌劃”。如果你以為不需要交稅就不需要稅務(wù)籌劃脏款，那就太傻太天真了围苫。
為什么呢？因?yàn)槌肥Γ咎潛p只是不繳納企業(yè)所得稅剂府，但收入層面的流轉(zhuǎn)稅卻和盈利不盈利沒(méi)關(guān)系，而且剃盾，增值稅也有籌劃的空間腺占。還有，公司即便現(xiàn)在還在燒錢(qián)痒谴，未來(lái)也要做好盈利準(zhǔn)備的規(guī)劃衰伯，提前埋好伏筆，未來(lái)才會(huì)產(chǎn)生好的回報(bào)积蔚。所謂 念念不忘意鲸，必有回響 嘛。
那么尽爆，對(duì)于還在燒錢(qián)的公司临扮，到底該怎么做稅務(wù)籌劃呢？
有兩種比較常用的做法教翩。
第一種叫杆勇，可以資產(chǎn)化的類(lèi)目不要費(fèi)用化。
很多創(chuàng)業(yè)公司為了省力饱亿，都會(huì)把買(mǎi)來(lái)的資產(chǎn)直接在當(dāng)期費(fèi)用化蚜退，這種做法存在兩種潛在的不利后果：
1闰靴、早期費(fèi)用化的虧損無(wú)法在日后進(jìn)行虧損抵扣，也就是說(shuō)钻注，當(dāng)你的企業(yè)后期實(shí)現(xiàn)盈利了蚂且，你也沒(méi)辦法抵扣那個(gè)時(shí)候產(chǎn)生的所得稅，這就意味著會(huì)占用你的現(xiàn)金流幅恋。
在我國(guó)的稅法下杏死，虧損抵扣是有時(shí)效的，一般超過(guò)五年的虧損就不能在稅前抵扣了捆交。所以淑翼，在對(duì)利潤(rùn)沒(méi)有追求的情況下，合理利用稅差品追，合理利用虧損玄括，把虧損延期到可以降低未來(lái)的潛在稅賦。這才是合理的
舉個(gè)例子肉瓦，假設(shè)你的公司有長(zhǎng)期規(guī)劃遭京，在達(dá)到符合資產(chǎn)化的情況下，把相關(guān)項(xiàng)目資產(chǎn)化可以增加公司的凈資產(chǎn)泞莉，同時(shí)也增加公司當(dāng)期的凈利潤(rùn)哪雕，那是不是到最后反而需要多繳納企業(yè)所得稅呢？
并不是鲫趁，因?yàn)槿燃啵潭ㄙY產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)可以在使用年限攤銷(xiāo)，這些折舊與攤銷(xiāo)可以作為未來(lái)攤銷(xiāo)年限的管理費(fèi)饮寞，降低未來(lái)使用年限的所得稅孝扛。這樣做可以使公司利潤(rùn)走的更加平穩(wěn)。
第二種方法叫幽崩，增值稅小規(guī)模納稅人苦始。
小規(guī)模納稅人和一般納稅人的稅率大概差了一倍。所以慌申，如果“你的下游不需要開(kāi)具增值稅一般發(fā)票”或者“沒(méi)有可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅”陌选，那你就可以考慮做小規(guī)模納稅人。
拿新型服務(wù)業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)蹄溉，小規(guī)模納稅人的稅率為3%咨油，而增值稅一般納稅人為6%，在這個(gè)基礎(chǔ)上柒爵，還有各種附加稅的影響役电，綜合稅差在3.5%左右。如果你符合成為“小規(guī)模納稅人”的條件棉胀，但你沒(méi)做法瑟，那這3.5%的稅差冀膝，就算是你自己虧了，多可惜霎挟。
說(shuō)完燒錢(qián)的公司怎么做稅務(wù)籌劃窝剖，我們?cè)賮?lái)看看已經(jīng)實(shí)現(xiàn)盈利的公司該怎么做稅務(wù)籌劃。
對(duì)于已經(jīng)實(shí)現(xiàn)盈利的公司來(lái)說(shuō)酥夭，可以用下面4種方法做稅務(wù)籌劃：
第一種赐纱，利用好小微企業(yè)政策。
你應(yīng)該知道熬北，所得稅的普通稅率是25%疙描。但國(guó)家對(duì)一些小型并且微利的公司，會(huì)按20%的優(yōu)惠稅率征收企業(yè)所得稅蒜埋。具體規(guī)定是，從2015年10月1日起至2017年12月31日最楷，對(duì)年應(yīng)納稅所得額在20萬(wàn)元到30萬(wàn)元（含30萬(wàn)元）之間的小型微利企業(yè)整份，其所得按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅籽孙。聰明人聽(tīng)到這肯定已經(jīng)拿出計(jì)算器在算究竟能省下多少錢(qián)了烈评，你不妨也算算。
第二種犯建，雙軟企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)證讲冠。
符合條件的高新技術(shù)企業(yè)，按15%的稅率征收企業(yè)所得稅适瓦。符合條件的軟件企業(yè)竿开，經(jīng)認(rèn)定后，在2017年12月31日前玻熙，自獲利年度起計(jì)算優(yōu)惠期否彩，第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅嗦随，并享受至期滿(mǎn)為止列荔。
第三種，合理利用公司架構(gòu)搭建枚尼。
合理的利用公司架構(gòu)和境內(nèi)境外關(guān)聯(lián)方交易贴浙，把利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到稅率低的納稅地，是一種更高級(jí)的玩法署恍。比如蘋(píng)果公司崎溃，就在愛(ài)爾蘭建立了一個(gè)子公司，公司的稅前收人為380億美元盯质，但繳納的稅款只有2100萬(wàn)美元笨奠，稅負(fù)僅為0.06%袭蝗。真實(shí)便宜占大了。如果你的公司也有資源可以這么做般婆，在不違法的前提下到腥，不妨試試。
最后一種蔚袍，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除乡范。
互聯(lián)網(wǎng)公司早期的支出多在團(tuán)隊(duì)，研發(fā)人員的工資啤咽、機(jī)器的折舊晋辆、產(chǎn)品外包的費(fèi)用都i可以1.5倍進(jìn)行費(fèi)用抵扣，但有大約九成的團(tuán)隊(duì)都沒(méi)有提交研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的申請(qǐng)宇整，問(wèn)問(wèn)公司的財(cái)務(wù)瓶佳，你的公司在不在這九成里呢？
申請(qǐng)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除以后鳞青，可以省多少錢(qián)呢霸饲？舉個(gè)例子，假設(shè)有個(gè)A輪公司臂拓，技術(shù)團(tuán)隊(duì)有10個(gè)人厚脉，平均薪水一年12萬(wàn)，一年支出就是120萬(wàn)胶惰，0.5倍意味著可以多抵扣60萬(wàn)的費(fèi)用傻工，再乘以25%的稅率就是15萬(wàn)，相當(dāng)于節(jié)省出了一個(gè)技術(shù)一年的薪水孵滞，不申請(qǐng)是不是挺虧的中捆？
好，以上就是關(guān)于創(chuàng)業(yè)公司怎么做稅務(wù)籌劃的一些建議坊饶，看出來(lái)了吧轨香，這里頭學(xué)問(wèn)很多，細(xì)節(jié)也很多幼东，知道了以后臂容，找一個(gè)財(cái)務(wù)，好好籌劃一下吧根蟹。如果你有什么建議或者創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗(yàn)脓杉，歡迎給我留言
