隨著中國改革開放三十多年，中國家族企業(yè)財富的急劇增加。而曾經(jīng)成長于那個時代的企業(yè)創(chuàng)始人們拦焚，已經(jīng)逐步進入了退休養(yǎng)老的階段怜奖，越來越多的企業(yè)家已經(jīng)面臨將辛苦創(chuàng)下的財富浑测，傳承給下一代，西方國家私人財產(chǎn)的概念非常強歪玲，相關的法律規(guī)定基本上已經(jīng)有幾百年的歷史了迁央，中國這方面才剛剛開始怎顾，但又不能完全借鑒西方國家的經(jīng)驗。所以漱贱，這個問題還是比較復雜的槐雾。而且，有時通過與客戶深入溝通幅狮，才發(fā)現(xiàn)家庭關系比表面要復雜募强，例如夫妻雙方均系再婚、存在未婚子女等各類問題崇摄，這樣的話擎值，財富管理與傳承的規(guī)劃方案細節(jié)，就要考慮得更多逐抑、更深入鸠儿，具有可行性，目前大額保單正成為財富繼承的最流行方式厕氨。
? ? 眾所周知进每，遺囑作為傳承工具是人們比較普遍的認知，遺囑作為財富傳承的最基本工具命斧，加之從表面上來看比較簡單田晚，但在實際操作中卻存在著較大的分歧爭議點較大，受設立人遺囑人的精神狀況国葬、是否受到他人影響贤徒，是否系自己的真實意思表示、法律效力汇四、遺囑文本規(guī)范程度接奈、真?zhèn)吻闆r等等因素，很容易引起糾紛通孽。根據(jù)權威數(shù)據(jù)資料顯示序宦，中國有超過50%的遺囑最后被法院判定為無效遺囑，非常值得引起關注利虫。
? ? 法商律師最近發(fā)現(xiàn)挨厚，高凈值人士近來越來越青睞于保險工具進行財富傳承，尤其是近幾年糠惫，大額保單的辦理在高凈值人士中引發(fā)了一整流行之風疫剃，這是怎么回事呢?
? ? 根據(jù)《中華人民共和國保險法》的規(guī)定，被保險人死亡后硼讽，人壽保險金歸受益人所有巢价，不屬于被保險人遺產(chǎn)，受益人無須清償被保險人生前所欠的稅款和債務∪蓝悖基于這樣原理城菊，其實人壽保險就可以使遺囑人通過“指定受益人”來實現(xiàn)一定的遺囑替代功能。如碉克，投保人通過保單可以指定多名受益人凌唬，同時可以安排好受益人的順序及每一受益人的受益份額，即便被保險人離世沒有留下遺囑漏麦，也可以在相當程度上避免家庭成員內(nèi)部的紛爭客税。在具體的實務操作方式上，投保人可以通過對被保人與受益人不同的排列組合來實現(xiàn)一定的遺囑替代功能及財富傳承功能撕贞。
? ? 特別是有多個子女的家庭企業(yè)而言更耻，若一個子女比較偏好接管家族企業(yè)，而另外一個或幾個孩子不愿從事家族企業(yè)反而想在其他領域進行發(fā)展時捏膨，就可以把家族企業(yè)傳承給一個孩子秧均，同時給其他幾個子女安排作為巨額壽險受益人的方式，從財富傳承層面号涯，對各個子女作出相對公平又不容易讓他們產(chǎn)生糾紛的妥善處理目胡。而壽險保額的高杠桿作用可以讓家族企業(yè)通過較少的保費支出而創(chuàng)造出較高的保額。為了避免這樣的情形诚隙，家族企業(yè)創(chuàng)始人可以為“富二代”度身定制讶隐，購買一份合適的、巨額的久又、可以做受益金定制領取的壽險產(chǎn)品。這樣一來效五，子女可以在失去父母“監(jiān)管”時一段長期獲得持續(xù)的穩(wěn)定的收益地消，確保其子女生活質(zhì)量，但又不會短期內(nèi)就揮霍殆盡畏妖。
? ? 大額保單脉执，之所以被高凈值客戶家庭及家族作為財富傳承及資產(chǎn)配置的重要工具，有一個優(yōu)點是：壽險具有一定的保密性戒劫；與法定及遺囑繼承不同的是半夷，它在分配遺產(chǎn)時不需要把所有的法定繼承人和遺囑繼承人都叫到同一場合。保險公司在讓受益人接受保險理賠的時候迅细，只通知受益人及監(jiān)護人巫橄；也因為是指定受益人，保險公司必須按照保險合同來直接履行茵典，從而避免家族財產(chǎn)分配問題而引起的遺產(chǎn)糾紛湘换。保險之所以是家族財富傳承框架下相當重要的基石，是因為如果沒有完善的保險規(guī)劃，在遇到突發(fā)事件或者不可控其他因素時彩倚，無論家族企業(yè)創(chuàng)始人的事業(yè)上有多成功筹我，他們擁有的資產(chǎn)都可能在旦夕之間化為烏有。
? ? 許多中國家族企業(yè)的通病就是將家庭與企業(yè)資產(chǎn)混同帆离，中間缺乏一堵防火墻來做隔離風險蔬蕊。這樣的話，企業(yè)一旦經(jīng)營不善哥谷，企業(yè)家自己的資產(chǎn)也會受到牽連岸夯。但若企業(yè)家有購買大額人壽保險的話，就算企業(yè)資產(chǎn)被破產(chǎn)清算呼巷，他們的人壽保險還是不受影響囱修。目前中國保險法相關規(guī)定：保險賠償金既不算作遺產(chǎn)，也不會被列入償債資產(chǎn)的范圍王悍。因此購買壽險保單可以有效防止家庭財產(chǎn)不被家族企業(yè)經(jīng)營風險影響破镰，亦達到轉(zhuǎn)移與隔離資產(chǎn)的目的，讓企業(yè)家無后顧之憂压储。因此鲜漩，有效的資產(chǎn)配置策略除了包含將海內(nèi)外資產(chǎn)妥善處理之外，境外大額保單的配置集惋，也漸漸引起中國家族企業(yè)重視孕似。
? ? 家族律師需要運用多種工具幫助家族企業(yè)創(chuàng)始人等客戶搭建財富構架，比如家族信托刮刑、家族基金喉祭、保險機構等，許多高凈值客戶對資產(chǎn)的保護雷绢，就目前形勢來看泛烙，大額保單或者說以保險形式做穩(wěn)妥傳承工具是目前最可操作的一種工具，也是現(xiàn)階段高凈值人群關心的一種傳承工具翘紊。
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