? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 20210321? 閆安
? ? ? ? 正如2018年3月成立的國務院直屬機構的“國家醫(yī)療保障局”，其職責與職能的內涵構成不僅局限"保險"，而是"保障"峻呛。中共中央 國務院《關于深化醫(yī)療保障制度改革的意見》明確到2030年，全面建成以基本醫(yī)療保險為主體灾炭，醫(yī)療救助為托底泊业，補充醫(yī)療保險、商業(yè)健康保險都哭、慈善捐贈秩伞、醫(yī)療互助共同發(fā)展的醫(yī)療保障制度體系逞带。
? ? ? ? 與中共中央國務院文件明確的多層次醫(yī)療保障體系相應，逐步完善和構建多層次社會養(yǎng)老保障體系纱新，包括社會基本養(yǎng)老保險展氓、補充性的職業(yè)養(yǎng)老金和個人養(yǎng)老金制度、社會救助脸爱、社會互助遇汞、慈善公益等。
? ? ? ? 多層次養(yǎng)老保障體系的“主干”部分是俗稱的“一二三支柱養(yǎng)老保險”簿废，發(fā)展路徑離不開立足國情的“短空入、中、長”期發(fā)展目標的明確族檬。
? ? ? ? 習近平總書記在中央財經委會上提出“金融活動要全部納入監(jiān)管歪赢。”指出“我們立足國情导梆、積極探索轨淌、大膽創(chuàng)新，注重學習借鑒國外社會保障有益經驗看尼，成功建設了具有鮮明中國特色的社會保障體系∶瞬剑”
? ? ? ? 人社部對第三支柱養(yǎng)老金藏斩，指出建立以賬戶制為基礎、個人自愿參加却盘、國家財政從稅收上給予支持狰域、資金形成市場化投資運營的個人養(yǎng)老金制度。符合規(guī)定的銀行理財黄橘、商業(yè)養(yǎng)老保險兆览、基金等金融產品都可以成為第三支柱養(yǎng)老保險的產品，滿足老百姓多層次塞关、多樣化需求抬探。
? ? ? ? 由于二支柱養(yǎng)老金（職業(yè)養(yǎng)老金含現(xiàn)有企業(yè)年金、職業(yè)年金）與三支柱養(yǎng)老金均為個人賬戶制帆赢，二三支柱個人賬戶密切相關小压。因此二三支柱的“立足國情、積極探索椰于、大膽創(chuàng)新”就不是“抹墻泥式”或“碎片化”的發(fā)展怠益，需要立足國情，結合短期瘾婿、中期蜻牢、長期發(fā)展目標烤咧，系統(tǒng)化、有序化抢呆、法制化發(fā)展髓削，進而不斷完善我國特色的社會保障體系。
一镀娶、短期目標：建立我國養(yǎng)老金管理機構大數(shù)據(jù)監(jiān)控核心系統(tǒng)立膛。
? ? ? ? 二支柱職業(yè)養(yǎng)老金采用一層信托管理模式，二層代理管理模式梯码，受托人宝泵、投管人、賬管人轩娶、托管人兼職模式下儿奶，存在利益輸送風險，建立二支柱養(yǎng)老金管理人監(jiān)控監(jiān)測核心系統(tǒng)鳄抒，與行為監(jiān)管闯捎、功能監(jiān)管、機構監(jiān)管要求相契合许溅，實時化瓤鼻、動態(tài)化、數(shù)據(jù)化贤重，穿透式監(jiān)管茬祷、綜合性評價。改變以往二支柱養(yǎng)老金資格審批并蝗、準入祭犯、定期報表、信息統(tǒng)計滚停、綜合評價沃粗、現(xiàn)場檢查等傳統(tǒng)模式。適應形勢键畴，“提升監(jiān)管能力和水平最盅，優(yōu)化監(jiān)管框架，實現(xiàn)事前事中事后全鏈條監(jiān)管镰吵，充實反壟斷監(jiān)管力量檩禾，增強監(jiān)管權威性“碳溃”
? ? ? ? 根據(jù)人社部披露的2020年二季度全國企業(yè)年金基金業(yè)務數(shù)據(jù)盼产，至2020年上半年末，建立企業(yè)年金的企業(yè)達到9.97萬個勺馆，覆蓋職工2636.86萬人戏售，積累基金規(guī)模達到1.98萬億元侨核。企業(yè)年金制度自2004年5月1日實施至今，已有17年歷史灌灾，2014年10月1日《機關事業(yè)單位職業(yè)年金辦法》實施搓译，同樣管理模式的四個管理人角色按照制度要求，對二支柱養(yǎng)老金管理已經積累了大量的數(shù)據(jù)锋喜，業(yè)內對評價評級些己、過往管理經驗、養(yǎng)老金指數(shù)行業(yè)標準與公允績效評價等均已形成了發(fā)展共識嘿般。中國銀保監(jiān)會郭樹清主席在2020金融街論壇表示段标，當前我國居民金融總資產已達到160萬億元，其中90多萬億元為銀行存款炉奴，而且絕大多數(shù)低于一年期限逼庞。可轉換為終身養(yǎng)老財務資源的金融資產瞻赶，規(guī)模十分龐大赛糟，優(yōu)勢非常明顯。為第三支柱養(yǎng)老金發(fā)展提供可廣闊空間砸逊。
? ? ? 因此璧南，適時建立我國職業(yè)養(yǎng)老金（企業(yè)年金、職業(yè)年金）管理機構監(jiān)控監(jiān)管核心系統(tǒng)時機成熟痹兜，進而覆蓋未來第三支柱養(yǎng)老金管理機構穆咐，綜合評價評級，作為行為監(jiān)管字旭、機構監(jiān)管、功能監(jiān)管的重要依據(jù)崖叫。
? ? ? ? 可借鑒經驗有遗淳，中國證監(jiān)會稽查局“證券行業(yè)風險識別、監(jiān)控與防范技術支持系統(tǒng)”心傀、中國證監(jiān)會基金部"基金數(shù)據(jù)報送平臺屈暗、中國證監(jiān)會基金部基金綜合監(jiān)管系統(tǒng)（FIRST）等。
二脂男、中期目標：以個人賬戶為核心养叛，打通二三支柱，稅優(yōu)銜接宰翅，形成“背包式”管理弃甥，覆蓋廣泛社會成員。
? ? ? ? 借鑒美國401（K）企業(yè)退休金計劃和IRA個人退休金計劃經驗汁讼，建立我國二三支柱的轉移機制淆攻，職工在轉換工作或退休時阔墩，可將二支柱養(yǎng)老金已歸屬的個人養(yǎng)老金轉入到三支柱個人養(yǎng)老賬戶中。同時瓶珊，適應平臺就業(yè)啸箫、個人就業(yè)、自雇人士伞芹、流動農民工等忘苛，不論是否參加二支柱養(yǎng)老金，都可以實現(xiàn)“二三支柱賬戶稅收打通優(yōu)惠政策”唱较，滿足背包式管理需要扎唾。同時達到二、三支柱養(yǎng)老金對第一支柱國家法定強制社會基本養(yǎng)老保險制度的補充作用绊汹。做大補充養(yǎng)老金規(guī)模稽屏，而不是三支柱之間各自孤立化發(fā)展。
? ? ? ? 如上圖數(shù)據(jù)比例所示西乖，我國一支柱獨大占比70%以上狐榔，二支柱發(fā)展緩慢，三支柱養(yǎng)老金自2018年5月1日到2019年5月1日試點一年期結束获雕，僅有數(shù)萬賬戶和數(shù)億規(guī)模薄腻，幾可忽略。究其原因届案，二三支柱個人賬戶沒有打通庵楷，稅優(yōu)沒有共享，無法適應企業(yè)職工流動賬戶管理楣颠，特別是中小微企業(yè)尽纽、自雇人士、平臺就業(yè)人群童漩、流動農民工等養(yǎng)老金“背包式”個人賬戶管理需求弄贿。
三、長期目標：建立“國家養(yǎng)老保障局”矫膨，完善配套法規(guī)差凹。
? ? ? ? 隨著二三支柱個人賬戶養(yǎng)老金發(fā)展，及一支柱養(yǎng)老金個人賬戶對接和做實侧馅，借鑒香港“公積金計劃計劃管理局”危尿，升格跨行政部門的原人社部社會保險基金監(jiān)管局為“國家養(yǎng)老保障局”，統(tǒng)籌協(xié)調一二三支柱養(yǎng)老金監(jiān)管與發(fā)展馁痴。
? ? ? ? 正如2018年3月成立的國務院直屬機構的“國家醫(yī)療保障局”谊娇，其職責與職能的內涵構成不僅局限"保險"，而是"保障"弥搞。
? ? ? ? “國家醫(yī)保局是一個獨立的責任整合后的機構邮绿，本次改革將醫(yī)保局獨立渠旁，與國家衛(wèi)健委平級。高規(guī)格的行政設置船逮，整合了原衛(wèi)計委的新農合顾腊，人社部的城鎮(zhèn)職工和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險、生育保險挖胃，國家發(fā)改委的藥品和醫(yī)療服務價格管理杂靶，以及民政部的醫(yī)療救助等。
? ? ? ? 在治理與管理的創(chuàng)新方面酱鸭，主要體現(xiàn)在兼顧公平與效率的多層次社會醫(yī)療保障制度體系的完善吗垮，及醫(yī)保籌資凹髓、支付烁登、監(jiān)管等內部管理機制。與其他相關部委機構的協(xié)作涉及國家衛(wèi)生健康委員會蔚舀、財政部門饵沧、中國銀行保險監(jiān)督管理委員會、紅十字會等政府和民間機構赌躺。
? ? ? ? 事實上狼牺，養(yǎng)老金一二三支柱更科學的表述，應該是多層次社會養(yǎng)老保險體系礼患，這也與《基本醫(yī)療衛(wèi)生與健康促進法》確立的以健康為中心的我國多層次會醫(yī)療保障體系相對應是钥。
? ? ? ? 此外，可以借鑒美國《2006養(yǎng)老金保護法案》缅叠，出臺政策悄泥，明確二三支柱養(yǎng)老金各管理人的受托資格，完善目前“一層受托肤粱，二層代理”模式码泞，完善監(jiān)管體系與配套法規(guī)政策。
